Rendes körülmények között nem vehet fel pénzt hagyományos egyéni nyugdíjszámlájáról (IRA) anélkül, hogy büntetőadóval kellene szembenéznie, amíg el nem éri az 59,5 éves kort. Ezt a szankciót azonban elkerülheti, ha IRA nehézségi kifizetést hajt végre. Az IRS ezt általában akkor engedélyezi, ha a pénzre bizonyos kiadások, például jelentős orvosi számlák vagy oktatási adósságok fedezésére van szüksége. A SmartAsset abban is segíthet, hogy találjon egy helyi pénzügyi tanácsadót, aki végigvezeti Önt az összes lehetőségen.

IRA Hardship Withdrawal Rules

Az IRS lehetővé teszi, hogy büntetésmentes visszavonásokat hajtson végre a hagyományos IRA-jából, amint eléri az 59,5 éves kort. Ellenkező esetben a rendes jövedelemadó mellett 10%-os korai visszavonási büntetéssel tartozol. Az IRS azonban bizonyos helyzetekben eltekint a 10%-os büntetéstől. Általánosságban elmondható, hogy a következő kiadások fedezésére vehet igénybe IRA hardship visszavonást:

• Vissza nem térített egészségügyi kiadások, amelyek meghaladják a 7.a korrigált bruttó jövedelem (AGI) 5%-át vagy 10%-át, ha 65 évesnél fiatalabb
• Kvalifikált felsőoktatási kiadások
• Az első lakás vásárlása, amely nem haladja meg a 10 000 dollárt
• Bizonyos kiadások, ha Ön aktív szolgálatra behívott, minősített katonai tartalékos

De ne feledje, hogy a hagyományos IRA-k adóhalasztott megtakarítási eszközök. Ez azt jelenti, hogy mindig jövedelemadóval tartozol a kifizetések után. Az IRA hardship visszavonás csak megkíméli Önt a 10%-os korai visszavonási büntetéstől. Ráadásul nem vehet fel többet, mint amennyire a pénzügyi terheinek fedezéséhez szüksége van.

Ha az IRA számlatulajdonosa meghal, a kedvezményezettjei a legtöbb esetben büntetésmentes nehézségi kifizetést vehetnek igénybe. A túlélő házastárs azonban büntetéssel szembesülhet, ha úgy dönt, hogy az örökölt IRA-t személyes IRA-vé alakítja, és az 59,5 éves kor elérése előtt visszavonást hajt végre.

IRA Hardship Withdrawals for Medical Expenses

Ha komoly orvosi számlát halmozott fel, lehetséges, hogy büntetésmentes IRA-ját használhatja fel annak fedezésére. Az IRS lehetővé teszi, hogy nehéz helyzetben történő visszavonást vegyen igénybe a nem megtérített, minősített orvosi költségek kifizetésére, amelyek nem haladják meg a korrigált bruttó jövedelem (AGI) 10%-át. Ez az Ön adóköteles jövedelmét jelenti, mínusz az Ön által igényelt bizonyos levonások, például az adott évben fizetett diákhitel-kamatok.

Szerencsére a minősített orvosi költségek viszonylag széles körbe tartoznak. Ide tartozik a legtöbb orvosi, fogorvosi és látásjavító kezelés, amelyek diagnosztizálják, megelőzik vagy kezelik a betegségeket.

A szabályok általában lehetővé teszik, hogy a legtöbb éves ellenőrzés, recept és műtét fedezésére IRA nehézségi kifizetést vegyen igénybe. A minősített orvosi költségek közé azonban jellemzően nem tartoznak azok az eljárások, amelyeket Ön választott, de amelyekre nincs szüksége, mint például a legtöbb plasztikai műtét.

Az IRA nehézségi kifizetést ráadásul ugyanabban a naptári évben kell felvennie, amikor az orvosi számlák felmerültek. Tehát tegyük fel, hogy jövőre műtéted lesz. Most is felveheti a nehézségi kifizetést, feltéve, hogy azt a műtét kifizetésére használja az év vége előtt. És ez még akkor is igaz, ha valójában csak jövőre kerül sor a beavatkozásra. Amíg betartja ezt a szabályt, addig az 5329-es nyomtatvánnyal együtt az adóbevallásában is feltüntetheti ezeket az orvosi kiadásokat, hogy elkerülje a 10%-os korai visszavonási büntetést. A levonásokat azonban nem kell tételesen kimutatnia.

Egy büntetésmentes nehézségi kifizetést is igénybe vehet, ha “teljes és tartós rokkantságot” tapasztal. Az egyik legegyszerűbb módja annak, hogy ezt bizonyítsa, és elkerülje a korai visszavonási büntetést, ha rokkantsági kifizetéseket vesz fel egy biztosítótól vagy a társadalombiztosításon keresztül.

IRA Kényszerfelvétel egészségbiztosítási díjakra

Ha legalább 12 hete munkanélküli, akkor IRA-kényszerfelvételt vehet igénybe egészségbiztosítási díjak kifizetésére. A tiszta nyilvántartás megőrzése érdekében azonban fontolja meg, hogy a kifizetéseket közvetlenül a biztosítónak küldi.

Az elvonást egy külön bankszámlára is át kell utalnia, és azt a biztosítási díjak fedezésére kell felhasználnia.

IRA Hardship Withdrawals for First-Time Homebuyers

A saját tulajdonú lakás vásárlását fontolgatja, előre látva a jelzáloghitel visszafizetésének nehézségeit? Az IRS megoldást kínál. Fizethet IRA hardship visszavonást a törlesztés érdekében. De ezt csak akkor teheti meg, ha az elmúlt két évben nem volt másik otthona.

Az ilyen jellegű kifizetés azonban nem haladhatja meg a 10 000 dollárt. Ez az élethosszig tartó limit. Tehát többször is felvehetsz pénzkivételt, hogy fedezd a lakásvásárlással járó költségeket. De az együttes összeg nem lehet több, mint 10 000 dollár a büntetés elkerülése érdekében.

IRA Hardship Withdrawals for College Expenses

Az IRS lehetővé teszi, hogy a hagyományos IRA-ból büntetésmentesen vegyen fel idő előtti kifizetéseket a felsőfokú iskolák minősített felsőoktatási költségeinek fedezésére. Ez alapvetően a középiskolán túli mindenre vonatkozik, beleértve a szakiskolákat is. A nehézségi kifizetést általában a következők kifizetésére használhatja:

• Tandíj
• A beiratkozáshoz szükséges könyvek és kellékek
• Szoba és ellátás

A nehézségi kifizetést az Ön, gyermekei vagy más közvetlen családtagjai által viselt minősített felsőoktatási költségek kifizetésére használhatja.

A felosztásból részesülő diáknak azonban legalább félállásban be kell iratkoznia egy felsőoktatási intézménybe, miközben diplomát szerez. Ellenkező esetben az IRA tulajdonosa nem tudja elkerülni a korai visszavonási büntetést.

Ezeken túlmenően a büntetés elkerülése érdekében a minősített oktatási kiadásokat ugyanabban az évben kell kifizetnie, amikor a hagyományos IRA-ból pénzt vett fel.

A minősített oktatási kiadások kifizetése érdekében történő IRA nehézségi kifizetés azonban befolyásolhatja a diák pénzügyi támogatásra való jogosultságát. Amikor pénzt vesz ki az IRA-jából, és oktatási kiadásokat fedez, a kormányzat a következő évben a diák jövedelmeként veszi figyelembe a pénzkivételt. Ez azt jelenti, hogy ez jelentős hatással lehet a Free Application for Federal Student Aid (FAFSA) kitöltésekor.

De ha aggódik a jövőbeli oktatási kiadások miatt, előnyös lehet egy 529-es főiskolai megtakarítási terv megnyitása. Ezek az államilag támogatott megtakarítási eszközök számos adókedvezményt kínálnak. Például bármikor adómentesen vehet ki pénzt a tervből a minősített felsőoktatási kiadások kifizetésére.

Substantially Equal Periodic Payments (SEPP)

Az adótörvénykönyv egy speciális szabálya lehetővé teszi, hogy büntetésmentesen vehessen ki pénzt a hagyományos IRA-ból akkor is, ha Ön fiatalabb, mint 59,5 éves. Ezt a szabályt úgy használhatja ki, ha legalább öt, az IRS által meghatározott várható élettartamán alapuló, lényegében egyenlő időszakos kifizetést (SEPP) vesz igénybe.

Ezeket a kifizetéseket öt éven keresztül vagy az 59,5 éves kor eléréséig kell igénybe vennie, attól függően, hogy melyik tart tovább. Ezenkívül a kifizetés összegének az alábbi három, az IRS által jóváhagyott módszer egyikén kell alapulnia:

• Amortizáció: Az Ön befizetése a program egyenlegének amortizációját tükrözi az egyéni vagy közös várható élettartam alatt. Minden egyes kifizetés fix.
• Minimális felosztás: Ön veszi az egyenlegét, és elosztja azt egy bizonyos tényezővel, amelyet az IRS egyszemélyes vagy közös várható élettartamra vonatkozó táblázatából vesz. Így az összeg évről évre változhat.
• Annuitási tényező módszer: Ön veszi az IRA-számlaegyenlegét, és elosztja azt egy járadéktényezővel, amely az IRS halandósági táblázatán és az “ésszerű” kamatlábakon alapul, legfeljebb a számítás időpontjában érvényes középtávú szövetségi kamatláb 120%-áig.

Bottom Line

A nyugdíjalapjának vészhelyzetben történő igénybevétele az utolsó lehetőség kell, hogy legyen. De rengeteg módja van annak, hogy minimalizálja a csapást. Például általában elkerülheti a korai visszavonási büntetéseket, ha a pénzt jelentős, minősített orvosi vagy felsőoktatási kiadások fedezésére használja. A kivett összeg után azonban továbbra is jövedelemadóval kell számolnia, amikor pénzt vesz ki a hagyományos IRA-ból. Az adóbevallásában is be kell jelentenie a megengedett nehézségi kifizetéseket.

Tippek az IRA nehézségi kifizetésekhez

• Az adószabályok és a lehetséges büntetések miatt különösen óvatosnak kell lennie, amikor a hagyományos IRA-ból nehézségi kifizetést vesz fel. Egy pénzügyi tanácsadó végigkísérheti Önt ezen a folyamaton, miközben segíthet Önnek a befektetésben és a pénzügyi tervezésben is. Ha szeretne pénzügyi tanácsadót találni az Ön területén, használja a SmartAsset ingyenes keresőeszközét.
• Az IRS által kiszabott korai visszavonási büntetések elkerülése érdekében az 5329-es űrlapon be kell jelentenie a megengedett nehézségi kifizetéseket. Szerencsére az adóbevallási szoftverek sokkal egyszerűbbé tették ezt a feladatot. Tekintse meg a SmartAsset útmutatóját a legjobb elérhető adóbevallási szoftverekről.