A haláleseti átruházás (TOD) okirat, vagy néha egy kedvezményezett okirat, egy speciális típusú okirat, amely az Egyesült Államok egyre több államában használható az ingatlanok tulajdonjogának átruházására a hagyatéki eljáráson kívül.
Hogyan működnek a haláleseti átruházási okiratok
Ha Ön kizárólagos nevén, társtulajdonos nélkül rendelkezik ingatlannal, korlátozott lehetőségei vannak, ha az ingatlant halálakor a hagyatéki eljárás szükségessége nélkül szeretné átadni egy kedvezményezettnek. Az élő bizalmi vagyonkezelésbe helyezett eszközökkel elkerülhető a hagyatéki eljárás, de sokkal egyszerűbb és olcsóbb, ha az ingatlant egyszerűen kedvezményezetti okirattal, más néven halálra szóló átruházási okirattal ruházza át, ha olyan államban él, amely elismeri ezt a lehetőséget.
Most is létrehozhat és aláírhat halálra szóló átruházási okiratot, amely az ingatlanát az Ön kizárólagos nevéről a kedvezményezett nevére ruházza át, de az okirat nem érvényes és nem lép hatályba az Ön haláláig. Életében továbbra is Ön marad az ingatlan tulajdonosa, így továbbra is megmarad a joga, hogy jelzálogot vegyen fel rá vagy eladja. A kedvezményezettnek az Ön haláláig nincs jogi joga hozzá.
Az okiratot be kell jegyeztetnie az ingatlan fekvése szerinti megyei földhivatalnál. Ha meggondolja magát – esetleg úgy dönt, hogy egy későbbi időpontban valaki másra szeretné hagyni az ingatlant -, egyszerűen visszavonhatja az okiratot, vagy létrehozhat és bejegyeztethet egy újat, amely felváltja a régit, és átruházza az ingatlant valaki másra.
Miatt, hogy technikailag nem adja el az ingatlant életében, az okiratot nem terheli ajándékozási adó. Az ingatlan azonban hozzájárul a hagyatéki adó szempontjából a hagyaték értékéhez.
Államok, amelyek elismerik a haláleseti átruházást
2020-tól a következő államok ismerik el a haláleseti vagy kedvezményezetti okiratokat.
- Alaska
- Arizona
- Arkansas
- Kalifornia
- Colorado
- District of Columbia
- Hawaii
- Illinois
- Indiana
- Kansas
- Minnesota
- Missouri
- Montana
- Nebraska
- Nevada
- New. Mexico
- North Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Oregon
- South Dakota
- Texas
- Virginia
- Washington
- West Virginia
- Wisconsin
- Wyoming
Mindössze két másik állam – Florida és Michigan – ismeri el a “kiterjesztett életjáradéki okiratot”,”, amelyet néha “Lady Bird Deed”-nek is neveznek.”
Hogyan kerüli el a TOD Deed a hagyatéki eljárást
A tulajdonos először is aláír egy új okiratot, amelyben kijelenti, hogy halála esetén ki szeretné örökölni az ingatlant. Egyes államok előírják, hogy az új okiratot ügyvédnek kell elkészítenie. A floridai jog például erősen ajánlja, hogy egy ügyvéd készítsen egy fokozott életjáradéki okiratot, hogy elkerülhető legyen, hogy véletlenül egy rendes életjáradéki okiratot készítsenek helyette.
Az új okiratot alá kell írni és fel kell jegyeztetni a nyilvános földhivatalban, általában abban a megyében, ahol az ingatlan található. A feljegyzés nem járhat ingatlanátruházási adóval, mivel nem lesz azonnali tulajdonjog-átruházás. A nyilvántartási díjak államonként eltérőek lehetnek.
Végül az eredeti tulajdonos halála után a halotti anyakönyvi kivonatot is ugyanannál a nyilvános földhivatalnál rögzítik. Ezzel a világ tudomására hozzák, hogy az ingatlan tulajdonjoga a tulajdonos halála miatt átkerült a TOD-okiratban felsorolt kedvezményezett nevére.
Ha a tulajdonos meggondolja magát
Ha az ingatlan tulajdonosa meggondolja magát, és úgy dönt, hogy nem akarja, hogy a megnevezett kedvezményezett örökölje az ingatlanát, az okiratot egyszerűen “vissza lehet vonni”. Aláírhat és rögzíthet egy új TOD-okiratot, amelyben valaki mást nevez meg helyette. Ezzel visszavonja az előző okiratot, mivel a legtöbb államban a legutóbbi TOD-okiratot tekintik érvényesnek.
Az első okirat visszavonásáról szóló nyilatkozatot azonban mindig érdemes a közhiteles földhivatali nyilvántartásba is bejegyeztetni. Így semmiféle félreértés vagy kétség nem maradhat a szándékával kapcsolatban.
Annak meghatározása, hogy fontolóra kell-e vennie a TOD Deed-et
A TOD Deed végső célja, hogy elkerülje a költséges hagyatéki eljárást, miután az ingatlan tulajdonosa meghal. Az ilyen típusú okiratokra vagy hasonló dokumentumokra vonatkozó jogszabályok azonban államonként nagyon eltérőek lehetnek. Végül előfordulhat, hogy bizonyos helyzetekben a TOD-okirat nem a megfelelő választás.
Konzultáljon egy hagyatéki ügyvéddel annak eldöntése érdekében, hogy az ilyen okiratok egyike megfelelő-e az Ön és családja számára.
MEGJEGYZÉS: Az állami törvények gyakran változnak, és az alábbi információk nem feltétlenül tükrözik a legutóbbi változásokat. Aktuális jogi tanácsadásért forduljon ügyvédhez, mert az ebben a cikkben szereplő információk nem minősülnek jogi tanácsadásnak, és nem helyettesítik a jogi tanácsadást.