| HSA vs. FSA vs. HRA | |||
|---|---|---|---|
| HSA-k | FSA-k | HRA-k | |
| Kié a számla? | Ön | Ön | A munkáltatója |
| Kik járulhatnak hozzá a számlához? | Ön, munkáltatója, családja | Ön, munkáltatója | A munkáltatója |
| Mi a hozzájárulási limit? | 3 600 $, ha egyéni egészségbiztosítással rendelkezik, 7 200 $, ha családi biztosítással rendelkezik | 2 750 $ | Munkáltatótól függően változik |
| Az egyenleg átvihető? | Igen | 550 dollárig, ha a munkáltatója megengedi | Munkáltatótól függően |
| A pénz kamatozhat? | Igen | Nem | Nem |
Hogyan működik a HSA
Csak akkor jogosult HSA-ra, ha magas önrészesedésű egészségügyi tervbe (HDHP) van beiratkozva, amelyben az önrészesedés magasabb, mint a hagyományos tervekben. Az önrész az az összeg, amelyet az egészségügyi tervezete által fedezett szolgáltatásokért fizet, mielőtt a biztosító fizetni kezdene.
A HDHP-ket olyan tervezetekként határozzák meg, amelyeknél az önrész minimálisan 1400 USD egyéni vagy 2800 USD családi önrész. A HDHP esetében a teljes zsebből fizetendő kiadások összege magánszemélyek esetében 7 000 $-ra, illetve családok esetében 14 000 $-ra korlátozódik (hálózaton belüli szolgáltatások esetén).
Ön és/vagy munkáltatója pénzt fizet be a HSA-ba. A számlát a munkáltatóján keresztül hozza létre juttatásként, vagy létrehozhat egy számlát egy biztosítótársaságon vagy egy IRS által jóváhagyott vagyonkezelőn keresztül. A HSA-nak éves hozzájárulási korlátja van. 2021-ben a HSA-ba befizethető maximális összeg egyéni terv esetén 3600 USD, családi terv esetén pedig 7200 USD. A számla úgy működik, mint egy bankszámla, azzal a különbséggel, hogy a pénz adózás előtt kerül oda, kamatozhat, és nem kell adózni a minősített egészségügyi kiadásokra történő kifizetéskor.
A tervezete adhat Önnek egy betéti kártyát, amellyel hozzáférhet a HSA-alapjához, hogy kifizethesse a minősített egészségügyi kiadásokat, például a recepteket, fogászati ellenőrzéseket és önrészeket. Ha a minősített kiadásokat zsebből fizeti ki, a tervezete megkövetelheti, hogy a visszatérítéshez elküldje a nyugta másolatát.
Hogyan működik az FSA
Az FSA-t a munkáltató által létrehozott egészségbiztosítási tervvel együtt használják. Ezek a tervek lehetővé teszik, hogy adómentesen járuljon hozzá egy számlára a bérszámfejtésen keresztül, amelyet aztán a minősített egészségügyi kiadások visszatérítésére használnak fel. A munkáltatók is hozzájárulhatnak a tervhez.
Az FSA-t a munkáltatója hozza létre, és mind Ön, mind a munkáltatója adózás előtt befizethet a számlára. Az FSA-kban korlátozott összeg tárolható – 2021-től kezdve munkáltatónként évente és munkáltatónként 2 750 USD. A házasok egy FSA-ban fejenként 2 750 USD-t tarthatnak.
Az FSA és a HSA között az egyik legnagyobb különbség az, hogy a HSA-ban nem korlátozzák az átvihető pénz összegét. Az FSA esetében egyes munkáltatók lehetővé tehetik, hogy akár 550 dollárnyi fel nem használt összeget is átvihessen egyik évről a másikra. A többi fel nem használt összeg a következő évben már nem áll rendelkezésre.
Az FSA esetében kulcsfontosságú, hogy a befizetéseket úgy tervezze meg, hogy azok összhangban legyenek az éves egészségügyi kiadásokkal.
A pénzt bármikor felhasználhatja minősített egészségügyi kiadásokra. A biztosítási díjak nem minősülnek minősített egészségügyi kiadásnak, de a vényköteles gyógyszerek és a vény nélkül kapható gyógyszerek igen.
Az FSA egyik további hátránya, hogy a munkáltatótól való távozás után nem tarthatja meg az FSA-t vagy a benne lévő pénzt. A munkáltatónak sem kell aktívan fenntartania az FSA-t, így ha Ön távozik, és újra felveszik, a számlája újra kezdődik.
A FSA nem használható a Marketplace egészségbiztosítási tervvel együtt, de a munkáltató tervével együtt használható.
Az IRS 2021. február 18-án megadta a munkáltatóknak a lehetőséget, hogy a világjárvány miatt a 2020-as és 2021-es FSA tervévekből fel nem használt összegeket átvihessék. Meghosszabbíthatják továbbá a 2020-ban és 2021-ben végződő FSA-tervévekre vonatkozó követelések felmerülésének megengedett időtartamát, engedélyezhetik az FSA-tervekre vonatkozó, megszűnés utáni visszatérítéseket, és engedélyezhetik az FSA-tervekre vonatkozó évközi választási módosításokat a 2021-ben végződő tervévekben.
Hogyan működik a HRA
A HRA mindenki számára elérhető, akinek munkáltatója biztosít ilyet. A HRA-k olyan számlák, amelyeket a munkáltató hoz létre munkavállalói számára, hogy segítse őket az egészségügyi kiadások kifizetésében. Ezt a számlatípust úgy alakították ki, hogy a munkáltató évente egy meghatározott összeg erejéig hozzájáruljon alkalmazottai egészségügyi költségeinek kiegyenlítéséhez.
A HRA-hoz való hozzájárulást kizárólag a munkáltató teljesíti, és a hozzájárulás összege nincs korlátozva. A munkáltatók nem vonhatnak le a munkavállalók béréből és fizetéséből a HRA számára. Ezt a tervet arra használják, hogy a munkavállalóknak megtérítsék a minősített egészségügyi kiadásokat.
A HRA egy munkáltató által létrehozott terv, ami azt jelenti, hogy nem lehet HRA-ja egy Marketplace terven keresztül vagy egy magánszolgáltatótól.
A munkáltatótól függ, hogy a HRA-terv a fel nem használt pénzeszközöket a következő időszakra görgeti-e. A pénz maradhat a tervben visszatérítésre való felhasználás céljából, de a munkáltatók nem adhatnak a munkavállalóiknak fennmaradó egyenleget.
A világjárvány miatt az FSA-k és HRA-k megtéríthetik a 2020. január 1-jén vagy azt követően kezdődő bármely időszakban felmerült menstruációs ápolószerek és vény nélkül kapható gyógyszerek költségeit.
Milyen típusú egészségügyi megtakarítási terv a legjobb?
A legjobb egészségügyi megtakarítási terv az Ön helyzetétől függ. Ha a munkáltatóján keresztül kötött egészségbiztosítást, a lehetőségei attól függnek, hogy mit kínál a munkáltatója. Például, ha a munkáltatója HDHP-t kínál, akkor Önnek lehet HSA-ja. Vagy a munkáltatója kínálhat FSA-t vagy HRA-t is. Ha nem biztos abban, hogy a munkáltatója mit kínál, beszéljen a humánerőforrás-osztályával.
Ha egészségbiztosítását az állam piacán keresztül vásárolta, csak akkor járulhat hozzá a HSA-hoz, ha HDHP-t vásárolt.
A HSA rugalmasságot kínál, mivel a számla az Öné, és a pénzeszközök évről évre továbbforognak. Az FSA-k és a HRA-k adózási előnyöket is nyújtanak, és segítenek az egészségügyi kiadások finanszírozásában. Az Ön számára megfelelő terv attól függ, hogy mihez fér hozzá, szeretne-e hozzájárulni a tervhez, és mekkora összeget tervez befizetni.