Dans des circonstances normales, vous ne pouvez pas retirer de l’argent de votre compte de retraite individuel (IRA) traditionnel sans faire face à une pénalité fiscale jusqu’à ce que vous atteigniez 59,5 ans. Vous pouvez toutefois éviter cette sanction si vous effectuez un retrait IRA pour cause de difficultés. L’IRS autorise généralement ce type de retrait lorsque vous avez besoin de l’argent pour couvrir certaines dépenses, comme des factures médicales importantes ou des dettes d’études. SmartAsset peut également vous aider à trouver un conseiller financier local pour vous guider à travers toutes vos options.

Règles de retrait en cas de difficultés de l’IRA

L’IRS vous permet de faire des retraits sans pénalité de votre IRA traditionnel une fois que vous avez atteint l’âge de 59,5 ans. Sinon, vous devriez payer une pénalité de retrait anticipé de 10% en plus des impôts sur le revenu ordinaire. Toutefois, l’IRS renonce à cette pénalité de 10 % dans certaines situations. En règle générale, vous pouvez effectuer un retrait IRA pour des raisons de précarité afin de couvrir les dépenses suivantes :

• Des frais médicaux non remboursés qui dépassent plus de 7.5% du revenu brut ajusté (AGI) ou 10% si vous avez moins de 65 ans
• Dépenses d’éducation supérieure qualifiées
• Achat de votre première maison qui ne dépasse pas 10 000 $
• Certaines dépenses si vous êtes un réserviste militaire qualifié appelé au service actif

Mais gardez à l’esprit que les IRA traditionnels sont des véhicules d’épargne à imposition différée. Cela signifie que vous serez toujours redevable de l’impôt sur le revenu pour tout retrait que vous effectuerez. Un retrait difficile de l’IRA vous épargne juste la pénalité de 10 % pour retrait anticipé. De plus, vous ne pouvez pas retirer plus que ce dont vous avez besoin pour couvrir votre fardeau financier.

Si le titulaire du compte d’un IRA décède, ses bénéficiaires peuvent effectuer des retraits en cas de difficulté sans pénalité dans la plupart des cas. Cependant, le conjoint survivant peut être confronté à la pénalité s’il décide de transformer l’IRA hérité en un IRA personnel et effectue un retrait avant d’atteindre l’âge de 59,5 ans.

Retraits en cas de difficultés pour les frais médicaux

Si vous avez accumulé une facture médicale importante, vous pouvez peut-être puiser dans votre IRA sans pénalité pour la couvrir. L’IRS vous autorise à effectuer un retrait en cas de difficulté pour payer des frais médicaux qualifiés non remboursés qui ne dépassent pas 10 % de votre revenu brut ajusté (AGI). Cela représente votre revenu imposable moins les déductions spécifiques que vous demandez, comme les intérêts des prêts étudiants payés pour l’année.

Heureusement, les frais médicaux qualifiés relèvent d’un parapluie relativement large. Il couvre la plupart des traitements médicaux, dentaires et visuels qui diagnostiquent, préviennent ou traitent la maladie.

Les règles vous permettent généralement de prendre un retrait difficile IRA pour couvrir la plupart des contrôles annuels, des prescriptions et des chirurgies. Cependant, les frais médicaux qualifiés ne comprennent généralement pas les procédures que vous avez choisi de prendre mais dont vous n’avez pas besoin, comme la plupart des chirurgies plastiques.

En outre, vous devez prendre le retrait IRA en difficulté au cours de la même année civile que vous avez encouru vos factures médicales. Donc disons que vous avez une opération chirurgicale à venir l’année prochaine. Vous pouvez effectuer le retrait pour cause de difficultés maintenant, à condition de l’utiliser pour payer l’opération avant la fin de l’année. Et cela est vrai même si vous ne subissez pas l’opération avant l’année prochaine. Tant que vous suivez cette règle, vous pouvez inclure ces frais médicaux dans votre déclaration d’impôt avec le formulaire 5329 pour éviter la pénalité de 10 % pour retrait anticipé. Cependant, vous n’avez pas à détailler les déductions.

Vous pouvez également effectuer un retrait pour difficultés sans pénalité si vous avez subi une « invalidité totale et permanente ». L’une des façons les plus simples de le prouver et d’éviter la pénalité de retrait anticipé est de prendre des paiements d’invalidité auprès d’une compagnie d’assurance ou par le biais de la sécurité sociale.

Retraits de difficultés de l’IRA pour les primes d’assurance maladie

Si vous avez été au chômage pendant au moins 12 semaines, vous pouvez prendre un retrait de difficultés de l’IRA pour payer les primes d’assurance maladie. Pour garder un dossier propre, cependant, vous devriez envisager d’envoyer les paiements directement à la compagnie d’assurance.

Vous devriez également transférer le retrait sur un compte bancaire séparé et l’utiliser pour couvrir vos primes.

Retraits pour difficultés de l’IRA pour les acheteurs d’une première maison

Envisageant de devenir propriétaire de votre maison en anticipant des difficultés à rembourser votre prêt hypothécaire ? L’IRS offre une solution. Vous pouvez prendre un retrait pour cause de difficultés de l’IRA pour le rembourser. Mais vous ne pouvez le faire que si vous n’avez pas été propriétaire d’une autre maison au cours des deux dernières années.

Cependant, ce type de retrait ne peut pas dépasser 10 000 $. C’est votre limite à vie. Vous pouvez donc effectuer plusieurs retraits pour couvrir les coûts associés à l’achat d’une maison. Mais le total combiné ne peut pas être supérieur à 10 000 $ pour éviter la pénalité.

Retraits difficiles de l’IRA pour les dépenses de collège

L’IRS vous permet de faire des retraits anticipés de votre IRA traditionnel sans pénalité afin de couvrir les dépenses d’éducation supérieure qualifiées dans les écoles postsecondaires. Cela couvre essentiellement tout ce qui va au-delà du lycée, y compris les écoles professionnelles. Vous pouvez généralement utiliser votre retrait pour cause de difficultés pour payer les éléments suivants :

• Frais de scolarité
• Livres et fournitures nécessaires à l’inscription
• Chambre et pension

Vous pouvez utiliser la distribution pour cause de difficultés pour payer les dépenses d’enseignement supérieur qualifiées que vous, vos enfants ou d’autres membres de votre famille immédiate encourent.

Cependant, l’étudiant bénéficiant de la distribution doit être inscrit dans une école postsecondaire au moins à mi-temps tout en poursuivant un diplôme. Sinon, le propriétaire de l’IRA ne peut pas éviter la pénalité de retrait anticipé.

En outre, vous devez payer les dépenses d’éducation qualifiées au cours de la même année où vous avez retiré des fonds de votre IRA traditionnel afin d’éviter la pénalité.

Cependant, le fait de prendre un retrait de l’IRA en cas de difficulté pour payer les dépenses d’éducation qualifiées peut affecter l’éligibilité de l’étudiant à une aide financière. Lorsque vous retirez de l’argent de votre IRA et que vous payez des frais d’études, le gouvernement prend en compte le retrait dans le revenu de l’étudiant pour l’année suivante. Cela signifie que cela pourrait avoir un impact substantiel lors du remplissage de la Free Application for Federal Student Aid (FAFSA).

Mais si vous vous inquiétez des futures dépenses d’éducation, vous pouvez bénéficier de l’ouverture d’un plan d’épargne collégial 529. Ces véhicules d’épargne parrainés par l’État offrent plusieurs avantages fiscaux. Par exemple, vous pouvez retirer de l’argent du plan en franchise d’impôt à tout moment afin de payer des dépenses d’enseignement supérieur qualifiées.

Versements périodiques sensiblement égaux (SEPP)

Une règle spéciale du code des impôts vous permet d’effectuer des retraits sans pénalité d’un IRA traditionnel même si vous avez moins de 59,5 ans. Vous pouvez profiter de cette règle en effectuant au moins cinq paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP) basés sur votre espérance de vie telle qu’établie par l’IRS.

Vous devez effectuer ces paiements tout au long des cinq années ou jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge de 59,5 ans, selon la durée la plus longue. En outre, le montant du paiement doit être basé sur l’une des trois méthodes suivantes approuvées par l’IRS :

• Amortissement : Votre paiement reflète l’amortissement du solde de votre régime tout au long d’une espérance de vie individuelle ou conjointe. Chaque paiement est fixe.
• Distribution minimale : Vous prenez votre solde et le divisez par un certain facteur tiré de la table d’espérance de vie individuelle ou conjointe de l’IRS. Ainsi, le montant peut varier d’une année à l’autre.
• Méthode du facteur de rente : Vous prenez le solde de votre compte IRA et le divisez par un facteur de rente basé sur la table de mortalité de l’IRS et des taux d’intérêt « raisonnables » jusqu’à 120% du taux fédéral applicable à moyen terme au moment où vous effectuez le calcul.

Ligne de fond

Tirer sur votre plan de retraite en cas d’urgence devrait être votre dernier recours. Mais il existe de nombreuses façons de minimiser le coup. Par exemple, vous pouvez généralement éviter les pénalités de retrait anticipé si vous utilisez l’argent pour couvrir une importante dépense médicale ou d’éducation supérieure qualifiée. Toutefois, vous devrez payer l’impôt sur le revenu sur le montant du retrait chaque fois que vous retirerez de l’argent d’un IRA traditionnel. Vous devez également déclarer les retraits pour difficultés admissibles dans votre déclaration de revenus.

Conseils pour effectuer des retraits pour difficultés de l’IRA

• En raison des règles fiscales et des pénalités potentielles, vous devez être très prudent lorsque vous effectuez un retrait pour difficultés de votre IRA traditionnel. Un conseiller financier peut vous accompagner dans cette démarche, tout en vous aidant dans vos investissements et votre planification financière. Pour trouver un conseiller financier dans votre région, utilisez l’outil de correspondance gratuit de SmartAsset.
• Pour éviter les pénalités de retrait anticipé de l’IRS, vous devez déclarer les distributions de difficultés autorisées sur le formulaire 5329. Heureusement, les logiciels de déclaration de revenus ont rendu cette tâche beaucoup plus simple. Consultez le guide de SmartAsset sur les meilleurs logiciels de déclaration de revenus disponibles.