| HSA vs. FSA vs. HRA | |||
|---|---|---|---|
| HSAs | FSAs | HRAs | |
| Qui est propriétaire du compte ? | Vous | Vous | Votre employeur |
| Qui peut contribuer au compte ? | Vous, votre employeur, votre famille | Vous, votre employeur | Votre employeur |
| Quelle est la limite de contribution ? | 3 600 $ si vous avez un régime d’assurance maladie individuel, 7 200 $ si vous avez un régime familial | 2 750 $ | Variable selon l’employeur |
| Le solde sera-t-il reporté ? | Oui | Jusqu’à 550 $ si votre employeur le permet | Variable selon l’employeur |
| L’argent peut-il produire des intérêts ? | Oui | Non | Non |
Comment fonctionne un HSA
Vous n’êtes admissible à un HSA que si vous êtes inscrit à un régime de santé à franchise élevée (HDHP), un régime dans lequel vos franchises sont plus élevées que dans les régimes traditionnels. Votre franchise est le montant que vous payez pour les services couverts par votre plan de santé avant que votre assurance ne commence à payer.
Les HDHP sont définis comme des plans avec une franchise minimale de 1 400 $ pour les individus ou 2 800 $ pour une famille. Le total des dépenses remboursables pour un HDHP est limité à 7 000 $ pour les individus ou 14 000 $ pour les familles (pour les services dans le réseau).
Vous et/ou votre employeur contribuez de l’argent dans votre HSA. Le compte est mis en place par votre employeur comme un avantage ou vous pouvez mettre en place un compte par le biais d’une compagnie d’assurance ou d’un fiduciaire approuvé par l’IRS. Les HSA ont un plafond de cotisation annuel. En 2021, le maximum que vous pouvez cotiser à un HSA est de 3 600 $ pour un plan individuel ou de 7 200 $ pour un plan familial. Le compte agit comme un compte bancaire, sauf que l’argent y est placé avant impôt, qu’il peut rapporter des intérêts et qu’il ne sera pas imposé au moment du retrait pour les frais médicaux admissibles.
Votre plan peut vous fournir une carte de débit pour vous permettre d’accéder aux fonds de votre HSA afin de payer les frais médicaux admissibles comme les prescriptions, les examens dentaires et les co-paiements. Si vous payez les dépenses admissibles de votre poche, votre régime peut exiger que vous envoyiez une copie du reçu pour recevoir un remboursement.
Comment fonctionne un FSA
Les FSA sont utilisés conjointement avec un régime d’assurance maladie établi par l’employeur. Ces régimes vous permettent de cotiser en franchise d’impôt par le biais d’une retenue salariale à un compte, qui est ensuite utilisé pour vous rembourser les frais médicaux admissibles. Les employeurs sont autorisés à contribuer au plan également.
Les FSA sont mis en place par votre employeur, et vous et votre employeur pouvez contribuer des fonds dans le compte avant impôt. Les FSA ont un montant limité qui peut être stocké – 2 750 $ par an et par employeur à partir de 2021. Les personnes mariées peuvent avoir chacune 2 750 $ dans un FSA.
Lorsqu’il s’agit d’un FSA par rapport à un HSA, l’une des plus grandes différences est qu’il n’y a pas de limite au montant d’argent que vous pouvez reporter dans un HSA. Avec un FSA, certains employeurs peuvent vous permettre de reporter jusqu’à 550 $ de fonds non utilisés d’une année à l’autre. Tout autre fonds non utilisé n’est pas disponible l’année suivante.
Avec un FSA, il est crucial de planifier vos contributions afin qu’elles correspondent à vos dépenses médicales annuelles.
Vous pouvez utiliser votre argent à tout moment pour des dépenses médicales qualifiées. Les primes d’assurance ne sont pas considérées comme des frais médicaux admissibles, mais les médicaments sur ordonnance et les médicaments en vente libre obtenus avec une ordonnance le sont.
Un autre inconvénient du FSA est que vous ne conservez pas le FSA ou l’argent qu’il contient une fois que vous quittez votre employeur. L’employeur n’est pas non plus tenu de garder le FSA actif, donc si vous quittez et êtes réembauché, votre compte recommence.
Les FSA ne peuvent pas être utilisés conjointement avec un plan d’assurance maladie du Marketplace, mais ils peuvent être utilisés avec un plan d’un employeur.
Le 18 février 2021, l’IRS a accordé aux employeurs la possibilité de reporter les montants inutilisés des années de plan FSA 2020 et 2021 en raison de la pandémie. Ils peuvent également prolonger la période autorisée pour encourir des réclamations pour les années de plan FSA se terminant en 2020 et 2021, autoriser les remboursements post-résiliation pour les plans FSA, et autoriser les changements de choix en milieu d’année pour les plans FSA pendant les années de plan se terminant en 2021.
Comment fonctionne un HRA
Les HRA sont disponibles pour toute personne ayant un employeur qui en fournit un. Les HRA sont des comptes qu’un employeur met en place pour ses employés afin de les aider à payer leurs dépenses de santé. Ce type de compte est conçu pour qu’un employeur aide à compenser les coûts des soins de santé de ses employés, jusqu’à un montant fixe par an.
Les contributions pour un HRA sont faites par l’employeur uniquement et n’ont aucune limite sur le montant qui peut être contribué. Les employeurs ne sont pas autorisés à déduire des traitements et salaires des employés pour le HRA. Ce plan est utilisé pour rembourser les employés pour les dépenses médicales qualifiées.
Le HRA est un plan établi par l’employeur, ce qui signifie que vous ne pouvez pas avoir un HRA par le biais d’un plan Marketplace ou d’un plan d’un fournisseur privé.
C’est à votre employeur si un plan HRA va rouler les fonds inutilisés dans la période suivante. L’argent est autorisé à rester dans votre plan pour une utilisation de remboursement, mais les employeurs ne peuvent pas donner à leurs employés les soldes restants.
En raison de la pandémie, les FSA et HRA peuvent rembourser les dépenses pour les produits de soins menstruels et les médicaments en vente libre sans ordonnance engagés pour toute période commençant le ou après le 1er janvier 2020.
Quel type de plan d’épargne santé est le meilleur ?
Le meilleur plan d’épargne santé dépend de votre situation. Si vous êtes inscrit à une assurance maladie par votre employeur, vos options dépendent de ce que votre employeur offre. Par exemple, si votre employeur offre un HDHP, vous pourriez avoir un HSA. Ou encore, votre employeur peut vous offrir un FSA ou un HRA. Si vous n’êtes pas sûr de ce que votre employeur offre, parlez-en à votre service des ressources humaines.
Si vous avez acheté votre assurance maladie par le Marketplace de votre État, vous pouvez contribuer à un HSA uniquement si vous avez acheté un HDHP.
Les HSA offrent une certaine flexibilité, étant donné que vous êtes propriétaire du compte et que les fonds se renouvellent d’année en année. Les FSA et HRA offrent également des avantages fiscaux et aident à financer les frais médicaux. Le plan qui vous convient le mieux dépend de ce à quoi vous avez accès, de votre volonté de cotiser à votre plan et du montant que vous prévoyez de cotiser.