Die Steuerbehörde bietet Steuerzahlern, die ihre Steuern nicht sofort in voller Höhe zahlen können, eine Reihe von Möglichkeiten. Eine Ratenzahlungsvereinbarung (PPIA) ist eine dieser Möglichkeiten. Die Beantragung einer PPIA beim IRS ist einfacher und weniger zeitaufwändig als die Beantragung eines Vergleichsangebots, aber sie erfordert dennoch Aufmerksamkeit und Sie müssen die Regeln kennen.
So funktioniert eine Teilzahlungsvereinbarung
Eine PPIA ist ein Vertrag zwischen Ihnen und dem IRS. Wenn Sie eine Teilzahlungsvereinbarung abschließen, müssen Sie über einen bestimmten Zeitraum regelmäßige monatliche Zahlungen an den IRS leisten, aber Sie müssen nicht Ihre gesamte Steuerschuld begleichen. Jeder Saldo, der am Ende der Laufzeit der Ratenzahlungsvereinbarung verbleibt, wird Ihnen erlassen.
Der Rückzahlungszeitraum für eine PPIA kann länger sein als bei anderen IRS-Ratenzahlungsvereinbarungen.
Sie müssen alle Ihre Steuererklärungen eingereicht haben, bevor die IRS Ihre Ratenzahlungsvereinbarung genehmigen kann, und Sie müssen Ihre Einkommenssteuereinbehalte oder geschätzten Steuerzahlungen auf dem Laufenden haben. Sie müssen alle anderen Steuerschulden begleichen, bevor Sie eine Ratenzahlungsvereinbarung für den aktuell fälligen Betrag beantragen können, und Sie müssen alle zukünftigen Steuererklärungen rechtzeitig einreichen und alle fälligen Steuern für diese Erklärungen unverzüglich bezahlen.
Der IRS wird dennoch eine Pfandrechtserklärung für den von Ihnen geschuldeten Betrag einreichen, damit er die Möglichkeit hat, den Betrag von Ihnen einzutreiben, wenn Sie die Bedingungen Ihrer Vereinbarung nicht erfüllen.
Das Finanzamt kann die Höhe Ihrer monatlichen Zahlungen alle zwei Jahre neu festsetzen.
Bestimmen Sie, ob Sie qualifiziert sind
Natürlich hat das Finanzamt einige Regeln, um sich für ein PPIA zu qualifizieren. Sie müssen dem IRS mindestens 10.000 $ schulden, um für diese Option in Frage zu kommen, aber diese Zahl umfasst zusätzlich zu Ihrer ursprünglichen Steuerschuld auch Zinsen und Strafen. Sie dürfen sich nicht im Konkursverfahren befinden und es darf auch kein vom IRS akzeptiertes Vergleichsangebot vorliegen.
Vermögenswerte, die Sie besitzen, spielen eine entscheidende Rolle bei der Entscheidung, ob Sie zugelassen werden. Sie müssen aus irgendeinem Grund nicht in der Lage sein, sie zu veräußern, oder vielleicht reicht ihr Eigenkapital nicht aus, um Ihre IRS-Schulden zu decken, wenn Sie sie veräußern würden. Auch reicht das Eigenkapital nicht aus, um einen Kredit aufzunehmen, bei dem das Vermögen als Sicherheit dient.
Weitere Ausnahmen für die Zwangsversteigerung von Vermögenswerten sind u. a., dass ihr Verkauf eine finanzielle Härte bedeuten würde oder dass Ihr Ehepartner Miteigentümer dieser Vermögenswerte ist und nicht bereit ist, sie zu veräußern. Ihr Ehepartner kann in diesem Fall nicht auch noch für die betreffende Steuerschuld haften.
Versuchen Sie es nicht allein
Das PPIA-Verfahren ist nicht übermäßig schwierig, aber Sie sollten dennoch in Erwägung ziehen, einen Steuerfachmann zu Rate zu ziehen, der Erfahrung im Umgang mit Steuerschulden hat. Es ist wichtig, dass Sie alle Ihre Möglichkeiten kennen, und möglicherweise brauchen Sie Hilfe bei der Aushandlung der bestmöglichen monatlichen Zahlung mit dem IRS.
Der Steuerfachmann, den Sie wählen, sollte sich mit den Gesetzen auskennen, die für die Eintreibung von Steuerschulden durch den IRS gelten, und wissen, wie der IRS Ratenzahlungsvereinbarungen bewertet.
Bestimmen Sie, wie viel Sie schulden
Bestimmen Sie genau, wie viel Sie an unbezahlten Steuern schulden, bevor Sie sich an den IRS wenden. Sie können das Finanzamt anrufen oder Kopien Ihrer Steuererklärungen oder Abschriften online anfordern, um den Gesamtbetrag zu überprüfen. Denken Sie daran, dass dieser Gesamtbetrag nicht nur Ihre ursprüngliche Steuerschuld umfasst, sondern auch alle Strafen und Zinsen, die auf den unbezahlten Saldo aufgelaufen sind.
Ausfüllen des Formulars 9465
Füllen Sie das Formular 9465, den Antrag auf Ratenzahlung, aus. Ihr Steuerberater kann Ihnen helfen, einen angemessenen und akzeptablen monatlichen Zahlungsbetrag zu berechnen, den Sie dem Finanzamt vorschlagen können. Es liegt an Ihnen, dem IRS mitzuteilen, wie viel Sie sich leisten können, und dieses Formular hilft Ihnen dabei.
Das IRS wird Ihren Antrag nicht prüfen und Ihnen dann sagen, wie viel es von Ihnen monatlich erwartet. Der Betrag ist verhandelbar.
Zusätzlich zu Ihren ausstehenden Steuerschulden müssen Sie auch die verbleibende Verjährungsfrist kennen, die das Finanzamt für die Eintreibung dieser Schulden hat, sowie das angemessene Eintreibungspotenzial über diesen verbleibenden gesetzlichen Zeitraum. Das ist eine ziemlich komplexe Gleichung, aber ein erfahrener Steuerfachmann kann Ihnen dabei helfen.
Ausfüllen des Formulars 433-A
Formular 433-A ist das Collection Information Statement, das sowohl für Ratenzahlungsvereinbarungen als auch für Vergleichsangebote verwendet wird. Beide Programme verwenden dieselben grundlegenden Informationen, so dass Sie hier eine gute Gelegenheit haben, herauszufinden, welche Strategie für Ihre Steuerschulden am besten geeignet ist.
Sie müssen drei Monate lang Belege für alle Einnahmen und Ausgaben beifügen, die Sie auf diesem Formular angeben, und diese zusammen mit dem Formular 9465 einreichen.
Wenden Sie sich an den IRS
Schreiben Sie einen Brief an den IRS, in dem Sie Ihren Antrag auf eine Ratenzahlungsvereinbarung stellen, und reichen Sie Ihren schriftlichen Antrag zusammen mit den Formularen 9465 und 433-A ein. Schicken Sie das Schreiben an den für Ihren Fall zuständigen IRS-Finanzbeamten, an das Automated Collection System oder an das nächstgelegene IRS Service Center.
Die IRS wird Ihren Antrag innerhalb von etwa 30 Tagen beantworten. Sie kann auch zusätzliche Informationen über Ihr Vermögen anfordern, das Sie möglicherweise veräußern könnten, um Ihre Steuerschuld zu begleichen. Es kann sein, dass Sie einen Kredit aufnehmen müssen, um Ihr Vermögen zu verwerten, falls dies möglich ist.
Zahlungen leisten
Sorgen Sie dafür, dass Sie jeden Monat Ihre Zahlungen leisten, wenn der IRS Ihren Antrag auf einen PPIA genehmigt. Sie können per Scheck, Zahlungsanweisung, Kreditkarte, EFTPS, IRS Direct Pay oder durch automatische Abbuchung von Ihrem Girokonto zahlen.
Am sichersten ist es in der Regel, EFTPS, Direct Pay oder die automatische Abbuchung zu verwenden. Schecks, die an das IRS Service Center geschickt werden, können manchmal verloren gehen. Durch die Verwendung elektronischer Zahlungsoptionen wird die Gefahr von Schreibfehlern verringert, und Sie sollten sofort eine Bestätigung erhalten, dass die IRS Ihre Zahlung erhalten hat.
Direct Pay ist sehr einfach zu verwenden. Über ein Dropdown-Menü können Sie die Art der Zahlung auswählen – in diesem Fall eine Zahlung auf eine Ratenzahlungsvereinbarung – und dann einige Informationen aus einer Ihrer früher eingereichten Steuererklärungen eingeben, um Ihre Identität zu bestätigen. Geben Sie Ihre Bankverbindung ein, und schon sind Sie fertig.