Unter normalen Umständen können Sie kein Geld von Ihrem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) abheben, ohne eine Strafsteuer zu zahlen, bis Sie das Alter von 59,5 Jahren erreichen. Sie können diese Sanktion jedoch umgehen, wenn Sie eine IRA-Hilfsabhebung vornehmen. Das Finanzamt erlaubt dies in der Regel, wenn Sie das Geld benötigen, um bestimmte Ausgaben zu decken, z. B. hohe Arztrechnungen oder Ausbildungsschulden. SmartAsset kann Ihnen auch dabei helfen, einen Finanzberater vor Ort zu finden, der Sie durch alle Ihre Möglichkeiten führt.

IRA Hardship Withdrawal Rules

Die IRS erlaubt Ihnen, straffreie Abhebungen von Ihrer traditionellen IRA vorzunehmen, sobald Sie das Alter von 59,5 Jahren erreichen. Andernfalls müssten Sie zusätzlich zu den normalen Einkommenssteuern eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % entrichten. Der IRS verzichtet jedoch in bestimmten Situationen auf die 10%ige Strafe. Im Allgemeinen können Sie eine IRA-Sofortentnahme zur Deckung der folgenden Ausgaben vornehmen:

• Nicht erstattete medizinische Ausgaben, die mehr als 7.5 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) oder 10 %, wenn Sie jünger als 65 Jahre sind
• Qualifizierte Ausgaben für Hochschulbildung
• Kauf Ihres ersten Eigenheims, der 10.000 $ nicht übersteigt
• Bestimmte Ausgaben, wenn Sie ein qualifizierter Militärreservist sind, der zum aktiven Dienst einberufen wurde

Aber denken Sie daran, dass traditionelle IRAs steuerlich aufgeschobene Sparformen sind. Das bedeutet, dass Sie auf Abhebungen immer Einkommensteuer zahlen müssen. Mit einer IRA-Sofortentnahme ersparen Sie sich lediglich die 10 %ige Vorfälligkeitsentschädigung. Außerdem können Sie nicht mehr abheben, als Sie zur Deckung Ihrer finanziellen Belastung benötigen.

Stirbt der Kontoinhaber einer IRA, können seine Begünstigten in den meisten Fällen straffreie Härtefallabhebungen vornehmen. Der überlebende Ehegatte muss jedoch mit einer Strafe rechnen, wenn er oder sie beschließt, die geerbte IRA in eine persönliche IRA umzuwandeln und eine Abhebung vor Erreichen des Alters von 59,5 Jahren vornimmt.

IRA-Hardship Withdrawals for Medical Expenses

Wenn Sie eine hohe Arztrechnung haben, können Sie möglicherweise Ihre IRA straffrei anzapfen, um sie zu bezahlen. Der IRS erlaubt Ihnen, eine Notentnahme vorzunehmen, um nicht erstattete qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, die 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) nicht übersteigen. Dies entspricht Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzüglich bestimmter Abzüge, die Sie geltend machen, wie z. B. für das Jahr gezahlte Zinsen für Studentendarlehen.

Glücklicherweise fallen qualifizierte medizinische Ausgaben unter einen relativ großen Begriff. Darunter fallen die meisten ärztlichen, zahnärztlichen und visuellen Behandlungen, die der Diagnose, Vorbeugung oder Behandlung von Krankheiten dienen.

Die Regeln erlauben es Ihnen im Allgemeinen, eine IRA-Sofortentnahme zu tätigen, um die meisten jährlichen Kontrolluntersuchungen, Rezepte und Operationen abzudecken. Zu den qualifizierten medizinischen Ausgaben gehören jedoch in der Regel keine Eingriffe, die Sie selbst gewählt haben, aber nicht benötigen, wie z. B. die meisten plastischen Operationen.

Darüber hinaus müssen Sie den IRA-Härtefallabzug in demselben Kalenderjahr vornehmen, in dem Sie die medizinischen Kosten tragen. Nehmen wir also an, Sie haben nächstes Jahr eine Operation vor sich. Sie können den Härtefallabzug jetzt vornehmen, solange Sie ihn dazu verwenden, die Operation vor Ende des Jahres zu bezahlen. Das gilt selbst dann, wenn Sie sich erst im nächsten Jahr operieren lassen. Solange Sie sich an diese Regel halten, können Sie diese medizinischen Ausgaben in Ihrer Steuererklärung zusammen mit dem Formular 5329 angeben, um die 10 %ige Vorfälligkeitsentschädigung zu vermeiden. Allerdings müssen Sie die Abzüge nicht einzeln aufführen.

Sie können auch einen straffreien Härtefallabzug vornehmen, wenn Sie eine „vollständige und dauerhafte Behinderung“ erlitten haben. Eine der einfachsten Möglichkeiten, dies nachzuweisen und die Strafe für den vorzeitigen Abzug zu vermeiden, ist der Bezug von Invaliditätszahlungen von einer Versicherungsgesellschaft oder über die Sozialversicherung.

IRA-Hardship Withdrawals for Health Insurance Premiums

Wenn Sie seit mindestens 12 Wochen arbeitslos sind, können Sie einen IRA-Hardship Withdraw zur Zahlung von Krankenversicherungsprämien nehmen. Um eine saubere Akte zu führen, sollten Sie jedoch erwägen, die Zahlungen direkt an den Versicherungsträger zu senden.

Sie sollten die Abhebung auch auf ein separates Bankkonto überweisen und es zur Deckung Ihrer Prämien verwenden.

IRA-Hardship Withdrawals for First-Time Homebuyers

Sie erwägen den Erwerb eines Eigenheims und rechnen mit Schwierigkeiten bei der Abzahlung Ihrer Hypothek? Die IRS bietet eine Lösung an. Sie können eine IRA-Hardship-Entnahme vornehmen, um die Hypothek abzuzahlen. Dies ist jedoch nur möglich, wenn Sie in den letzten zwei Jahren kein anderes Haus besessen haben.

Diese Art der Entnahme darf jedoch 10.000 $ nicht überschreiten. Das ist die Obergrenze für Ihr Leben. Sie können also mehrere Entnahmen tätigen, um die Kosten für den Kauf eines Hauses zu decken. Aber die Gesamtsumme darf nicht mehr als 10.000 $ betragen, um die Strafe zu vermeiden.

IRA-Hardship Withdrawals for College Expenses

Die IRS erlaubt Ihnen, vorzeitige Abhebungen aus Ihrer traditionellen IRA straffrei zu nehmen, um qualifizierte Hochschulausgaben an postsekundären Schulen zu decken. Das gilt im Grunde für alles, was über die High School hinausgeht, einschließlich Berufsschulen. In der Regel können Sie Ihre Notentnahme für Folgendes verwenden:

• Studiengebühren
• Bücher und Zubehör, die für die Einschreibung benötigt werden
• Zimmer und Verpflegung

Sie können die Notentnahme verwenden, um qualifizierte Hochschulkosten zu bezahlen, die Ihnen, Ihren Kindern oder anderen unmittelbaren Familienangehörigen entstehen.

Der Student, dem die Ausschüttung zugute kommt, muss jedoch mindestens die Hälfte der Zeit an einer Hochschule eingeschrieben sein und einen Abschluss anstreben. Andernfalls kann der IRA-Besitzer die Strafe für den vorzeitigen Abzug nicht vermeiden.

Darüber hinaus müssen Sie die qualifizierten Bildungsausgaben im selben Jahr bezahlen, in dem Sie Gelder aus Ihrer traditionellen IRA abheben, um die Strafe zu vermeiden.

Die Entnahme einer IRA-Hardship-Entnahme zur Bezahlung qualifizierter Bildungsausgaben kann sich jedoch auf den Anspruch des Studenten auf finanzielle Unterstützung auswirken. Wenn Sie Geld aus Ihrer IRA abheben, um damit Bildungsausgaben zu bestreiten, rechnet die Regierung die Abhebung als Einkommen des Studenten für das folgende Jahr an. Das bedeutet, dass dies beim Ausfüllen des Antrags auf Bundesstudienbeihilfe (Free Application for Federal Student Aid, FAFSA) erhebliche Auswirkungen haben kann.

Wenn Sie sich jedoch Sorgen um zukünftige Bildungsausgaben machen, können Sie von der Eröffnung eines 529 College-Sparplans profitieren. Diese staatlich geförderten Sparpläne bieten mehrere Steuervorteile. So können Sie zum Beispiel jederzeit steuerfrei Geld aus dem Plan abheben, um qualifizierte Hochschulausgaben zu bezahlen.

Substantially Equal Periodic Payments (SEPP)

Eine Sonderregel im Steuergesetzbuch ermöglicht es Ihnen, straffreie Abhebungen aus einer traditionellen IRA vorzunehmen, selbst wenn Sie jünger als 59,5 Jahre sind. Sie können diese Regelung in Anspruch nehmen, indem Sie mindestens fünf im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPP) auf der Grundlage Ihrer vom IRS festgelegten Lebenserwartung leisten.

Sie müssen diese Zahlungen im Laufe von fünf Jahren oder bis zum Erreichen des Alters von 59,5 Jahren leisten, je nachdem, welcher Zeitraum länger dauert. Außerdem muss die Höhe der Zahlungen auf einer der drei folgenden, vom IRS genehmigten Methoden basieren:

• Amortisation: Ihre Zahlung spiegelt die Amortisation des Guthabens Ihres Plans über die gesamte Lebenserwartung eines Einzelnen oder einer Gruppe wider. Jede Zahlung ist festgelegt.
• Mindestausschüttung: Sie nehmen Ihr Guthaben und teilen es durch einen bestimmten Faktor, der sich aus der IRS-Tabelle für die Lebenserwartung von Einzelpersonen oder Ehepaaren ergibt. Der Betrag kann also von Jahr zu Jahr variieren.
• Annuity Factor Method: Sie nehmen Ihren IRA-Kontostand und teilen ihn durch einen Rentenfaktor, der auf der IRS-Sterbetafel und „angemessenen“ Zinssätzen bis zu 120 % des mittelfristig geltenden Bundeszinssatzes zum Zeitpunkt der Berechnung beruht.

Bottom Line

Die Inanspruchnahme Ihres Pensionsplans im Notfall sollte Ihr letzter Ausweg sein. Aber es gibt viele Möglichkeiten, den Schaden zu minimieren. So können Sie in der Regel Strafen für eine vorzeitige Entnahme vermeiden, wenn Sie das Geld zur Deckung erheblicher qualifizierter Ausgaben für medizinische Versorgung oder Hochschulbildung verwenden. Allerdings müssen Sie immer noch Einkommenssteuer auf den Abhebungsbetrag zahlen, wenn Sie Geld aus einer traditionellen IRA abheben. Außerdem müssen Sie zulässige Härtefallabhebungen in Ihrer Steuererklärung angeben.

Tipps für IRA-Härtefallabhebungen

• Aufgrund der Steuervorschriften und möglicher Strafen müssen Sie besonders vorsichtig sein, wenn Sie eine Härtefallabhebung aus Ihrer traditionellen IRA vornehmen. Ein Finanzberater kann Sie bei diesem Prozess begleiten und Ihnen auch bei der Anlage und Finanzplanung helfen. Um einen Finanzberater in Ihrer Nähe zu finden, verwenden Sie das kostenlose Matching-Tool von SmartAsset.
• Um Strafen für vorzeitige Abhebungen durch das Finanzamt zu vermeiden, müssen Sie zulässige Notabhebungen auf dem Formular 5329 angeben. Glücklicherweise hat die Software für die Steuererklärung diese Aufgabe viel einfacher gemacht. Sehen Sie sich den SmartAsset-Leitfaden für die beste Steuererklärungssoftware an.