| HSA vs. FSA vs. HRA | |||
|---|---|---|---|
| HSAs | FSAs | HRAs | |
| Wer ist Eigentümer des Kontos? | Sie | Sie | Ihr Arbeitgeber |
| Wer kann Beiträge auf das Konto einzahlen? | Sie, Ihr Arbeitgeber, Ihre Familie | Sie, Ihr Arbeitgeber | Ihr Arbeitgeber |
| Wie hoch sind die Beiträge? | 3.600 $ bei einer Einzelkrankenversicherung, 7.200 $ bei einer Familienversicherung | 2.750 $ | Variiert je nach Arbeitgeber |
| Wird der Saldo übertragen? | Ja | Bis zu 550 $, wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt | Variiert je nach Arbeitgeber |
| Kann das Geld Zinsen bringen? | Ja | Nein | Nein |
Wie eine HSA funktioniert
Sie haben nur dann Anspruch auf eine HSA, wenn Sie in einem Gesundheitsplan mit hoher Selbstbeteiligung (HDHP) eingeschrieben sind, in dem Ihre Selbstbeteiligung höher ist als in herkömmlichen Plänen. Ihr Selbstbehalt ist der Betrag, den Sie für die von Ihrem Krankenversicherungsplan abgedeckten Leistungen zahlen müssen, bevor Ihre Versicherung zahlt.
HDHPs sind definiert als Pläne mit einem Mindestselbstbehalt von 1.400 $ für Einzelpersonen oder 2.800 $ für eine Familie. Die Gesamtausgaben für ein HDHP sind auf 7.000 $ für Einzelpersonen bzw. 14.000 $ für Familien begrenzt (für Leistungen innerhalb des Netzes).
Sie und/oder Ihr Arbeitgeber zahlen Geld in Ihre HSA ein. Das Konto wird von Ihrem Arbeitgeber als Leistung eingerichtet, oder Sie können ein Konto über eine Versicherungsgesellschaft oder einen vom IRS zugelassenen Treuhänder einrichten. HSAs haben eine jährliche Beitragsbeschränkung. Im Jahr 2021 beträgt der Höchstbetrag, den Sie in ein HSA-Konto einzahlen können, 3.600 USD für eine Einzelversicherung bzw. 7.200 USD für eine Familienversicherung. Das Konto funktioniert wie ein Bankkonto, mit dem Unterschied, dass das Geld vor Steuern eingezahlt wird, Zinsen erwirtschaften kann und bei der Abhebung für qualifizierte medizinische Ausgaben nicht besteuert wird.
Ihr Plan kann Ihnen eine Debitkarte zur Verfügung stellen, mit der Sie auf Ihre HSA-Gelder zugreifen können, um qualifizierte medizinische Ausgaben wie Rezepte, zahnärztliche Untersuchungen und Zuzahlungen zu bezahlen. Wenn Sie qualifizierte Ausgaben aus eigener Tasche bezahlen, kann Ihr Plan verlangen, dass Sie eine Kopie der Quittung einsenden, um eine Erstattung zu erhalten.
So funktioniert ein FSA
FSAs werden in Verbindung mit einem vom Arbeitgeber eingerichteten Krankenversicherungsplan verwendet. Bei diesen Plänen können Sie durch Lohnabzug steuerfreie Beiträge auf ein Konto einzahlen, das dann für die Erstattung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet wird. Auch der Arbeitgeber kann sich an dem Plan beteiligen.
FSAs werden von Ihrem Arbeitgeber eingerichtet, und sowohl Sie als auch Ihr Arbeitgeber können vor der Steuer Geld auf das Konto einzahlen. FSAs haben einen begrenzten Betrag, der gespeichert werden kann – 2.750 $ pro Jahr und Arbeitgeber ab 2021. Verheiratete können jeweils 2.750 $ auf einem FSA haben.
Einer der größten Unterschiede zwischen einem FSA und einem HSA besteht darin, dass es keine Begrenzung für den Geldbetrag gibt, den Sie auf ein HSA-Konto übertragen können. Bei einem FSA können Sie bei manchen Arbeitgebern bis zu 550 Dollar an ungenutzten Mitteln von einem Jahr auf das nächste übertragen. Alle anderen ungenutzten Mittel stehen im nächsten Jahr nicht mehr zur Verfügung.
Bei einem FSA ist es entscheidend, dass Sie Ihre Beiträge so planen, dass sie mit Ihren jährlichen medizinischen Ausgaben übereinstimmen.
Sie können Ihr Geld jederzeit für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden. Versicherungsprämien gelten nicht als qualifizierte medizinische Ausgaben, verschreibungspflichtige Medikamente und rezeptfreie Arzneimittel dagegen schon.
Ein weiterer Nachteil eines FSA ist, dass Sie den FSA oder das Geld darin nicht behalten, wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen. Der Arbeitgeber ist auch nicht verpflichtet, den FSA aktiv zu halten. Wenn Sie also ausscheiden und wieder eingestellt werden, beginnt Ihr Konto von vorn.
FSAs können nicht in Verbindung mit einem Krankenversicherungsplan vom Marketplace verwendet werden, aber sie können mit einem Plan eines Arbeitgebers verwendet werden.
Am 18. Februar 2021 gewährte der IRS Arbeitgebern die Möglichkeit, ungenutzte Beträge aus den FSA-Planjahren 2020 und 2021 wegen der Pandemie zu übertragen. Außerdem können sie den zulässigen Zeitraum für die Geltendmachung von Ansprüchen für FSA-Pläne, die 2020 und 2021 enden, verlängern, Rückerstattungen nach Beendigung von FSA-Plänen zulassen und Wahländerungen zur Jahresmitte für FSA-Pläne in Planjahren, die 2021 enden, gestatten.
Wie ein HRA funktioniert
HRAs stehen jedem zur Verfügung, der einen Arbeitgeber hat, der eines anbietet. HRAs sind Konten, die ein Arbeitgeber für seine Mitarbeiter einrichtet, um sie bei der Bezahlung von gesundheitsbezogenen Ausgaben zu unterstützen. Mit dieser Art von Konten kann der Arbeitgeber die Gesundheitskosten seiner Mitarbeiter bis zu einem bestimmten Betrag pro Jahr ausgleichen.
Die Beiträge für ein HRA werden ausschließlich vom Arbeitgeber geleistet und sind nicht auf einen bestimmten Betrag begrenzt. Der Arbeitgeber darf die Beiträge für das HRA nicht von den Löhnen und Gehältern der Arbeitnehmer abziehen. Dieser Plan dient der Erstattung qualifizierter medizinischer Ausgaben.
Der HRA ist ein vom Arbeitgeber eingerichteter Plan, was bedeutet, dass Sie keinen HRA über einen Marketplace-Plan oder einen Plan eines privaten Anbieters haben können.
Ihr Arbeitgeber entscheidet, ob ein HRA-Plan ungenutzte Gelder in die folgende Periode übertragen kann. Das Geld darf zur Rückerstattung im Plan verbleiben, aber der Arbeitgeber darf seinen Mitarbeitern keine Restbeträge auszahlen.
Aufgrund der Pandemie können FSAs und HRAs Ausgaben für Menstruationspflegeprodukte und rezeptfreie Medikamente erstatten, die für einen Zeitraum anfallen, der am oder nach dem 1. Januar 2020 beginnt.
Welcher Typ von Gesundheitssparplan ist der beste?
Der beste Gesundheitssparplan hängt von Ihrer Situation ab. Wenn Sie über Ihren Arbeitgeber krankenversichert sind, hängen Ihre Möglichkeiten davon ab, was Ihr Arbeitgeber anbietet. Wenn Ihr Arbeitgeber zum Beispiel ein HDHP anbietet, könnten Sie einen HSA haben. Möglicherweise bietet Ihr Arbeitgeber auch einen FSA oder HRA an. Wenn Sie sich nicht sicher sind, was Ihr Arbeitgeber anbietet, wenden Sie sich an Ihre Personalabteilung.
Wenn Sie Ihre Krankenversicherung über den Marktplatz Ihres Landes abgeschlossen haben, können Sie nur dann Beiträge zu einem HSA leisten, wenn Sie einen HDHP abgeschlossen haben.
HSAs bieten Flexibilität, da Sie Eigentümer des Kontos sind und die Mittel von Jahr zu Jahr weitergegeben werden. FSAs und HRAs bieten außerdem Steuervorteile und helfen bei der Finanzierung medizinischer Ausgaben. Welcher Plan für Sie der richtige ist, hängt davon ab, worauf Sie Zugriff haben, ob Sie einen Beitrag zu Ihrem Plan leisten wollen und wie hoch Ihr Beitrag sein soll.