Under normale omstændigheder kan du ikke hæve penge fra din traditionelle individuelle pensionskonto (IRA) uden at blive pålagt en strafskat, før du fylder 59,5 år. Du kan dog undgå denne sanktion, hvis du foretager en IRA-hardship-udbetaling. IRS tillader dette typisk, når du har brug for pengene til at dække visse udgifter, som f.eks. betydelige lægeregninger eller uddannelsesgæld. SmartAsset kan også hjælpe dig med at finde en lokal finansiel rådgiver, der kan guide dig gennem alle dine muligheder.

IRA Hardship Withdrawal Rules

Indstitutet tillader dig at foretage straffrie udbetalinger fra din traditionelle IRA, når du når 59,5 år. Ellers ville du skylde en 10% straf for tidlig tilbagetrækning ud over almindelige indkomstskatter. IRS giver dog afkald på straffen på 10 % i visse situationer. Generelt kan du tage en IRA-hardship-udbetaling for at dække følgende udgifter:

• Udgifter til lægeudgifter, der overstiger mere end 7.5 % af den justerede bruttoindkomst (AGI) eller 10 %, hvis du er yngre end 65
• Kvalificerede udgifter til videregående uddannelse
• Køb af din første bolig, der ikke overstiger 10.000 $
• Bestemte udgifter, hvis du er en kvalificeret militær reservist, der er indkaldt til aktiv tjeneste

Men husk på, at traditionelle IRA’er er skatteudskudte opsparingsmidler. Det betyder, at du altid vil skulle betale indkomstskat på eventuelle udbetalinger, du foretager. En IRA-hardship-udbetaling sparer dig blot for 10 % straf for tidlig udbetaling. Desuden kan du ikke hæve mere, end du har brug for til at dække din økonomiske byrde.

Hvis kontohaveren af en IRA dør, kan hans eller hendes modtagere i de fleste tilfælde foretage straffri udbetaling i nødstilfælde. Den efterladte ægtefælle kan dog blive mødt med en straf, hvis han eller hun beslutter at gøre den arvede IRA til en personlig IRA og foretager en tilbagetrækning, før han eller hun når en alder på 59,5 år.

IRA Hardship Withdrawals for Medical Expenses

Hvis du har oparbejdet en alvorlig medicinsk regning, kan du måske være i stand til at trykke på din IRA straffrit for at dække den. IRS giver dig mulighed for at tage en hardship tilbagetrækning for at betale for ikke-refunderede kvalificerede medicinske udgifter, der ikke overstiger 10% af din justerede bruttoindkomst (AGI). Dette repræsenterer din skattepligtige indkomst minus specifikke fradrag, som du gør krav på, såsom renter af studielån betalt for året.

Godt nok falder kvalificerede medicinske udgifter under en relativt stor paraply. Det dækker de fleste medicinske, tandlæge- og synsbehandlinger, der diagnosticerer, forebygger eller behandler sygdomme.

Reglerne tillader generelt, at du kan tage en IRA hardship withdrawal til at dække de fleste årlige kontroller, recepter og operationer. Kvalificerede medicinske udgifter omfatter dog typisk ikke procedurer, som du har valgt at tage, men som du ikke har brug for, såsom de fleste plastikkirurgier.

Dertil kommer, at du skal tage IRA hardship withdrawal i løbet af det samme kalenderår, som du pådrog dig dine medicinske regninger. Så lad os sige, at du har en operation, der kommer op næste år. Du kan tage hardship-udbetalingen nu, så længe du bruger den til at betale for operationen inden udgangen af året. Og det gælder også, selv om du ikke får foretaget indgrebet før næste år. Så længe du følger denne regel, kan du medtage disse lægeudgifter i din selvangivelse sammen med formular 5329 for at undgå straffen på 10 % for tidlig tilbagetrækning. Du behøver dog ikke at specificere fradrag.

Du kan også tage en straffri hardship withdrawal uden straf, hvis du har oplevet “total og permanent invaliditet”. En af de nemmeste måder, hvorpå du kan bevise dette og undgå straffen for tidlig tilbagetrækning, er ved at tage invaliditetsudbetalinger fra et forsikringsselskab eller gennem Social Security.

IRA Hardship Withdrawals for Health Insurance Premiums

Hvis du har været arbejdsløs i mindst 12 uger, kan du tage en IRA hardship withdrawal for at betale for sundhedsforsikringspræmier. For at holde en ren rekord bør du dog overveje at sende betalingerne direkte til forsikringsselskabet.

Du bør også overføre udbetalingen til en separat bankkonto og bruge den til at dække dine præmier.

IRA Hardship Withdrawals for First-Time Homebuyers

Overvejer du at eje dit hjem og forventer problemer med at betale dit realkreditlån? IRS tilbyder en løsning. Du kan tage en IRA hardship tilbagetrækning for at betale det ned. Men du kan kun gøre det, hvis du ikke har ejet et andet hjem i de sidste to år.

Denne form for tilbagetrækning kan dog ikke overstige 10.000 dollars. Det er din livstidsgrænse. Så du kan foretage flere udbetalinger for at dække de omkostninger, der er forbundet med køb af en bolig. Men den samlede sum kan ikke være mere end 10.000 dollars for at undgå straffen.

IRA Hardship Withdrawals for College Expenses

Indsattevæsenet tillader dig at tage tidlige udbetalinger fra din traditionelle IRA straffrit for at dække kvalificerede udgifter til videregående uddannelse på videregående skoler. Det dækker grundlæggende alt, hvad der ligger ud over high school, herunder erhvervsskoler. Du kan typisk bruge din hardship-udbetaling til at betale for følgende:

• Gebyr
• Bøger og materialer, der er nødvendige for indskrivningen
• Rum og kost

Du kan bruge hardship-udbetalingen til at betale for kvalificerede udgifter til videregående uddannelse, som du, dine børn eller andre nærmeste familiemedlemmer pådrager dig.

Den studerende, der nyder godt af uddelingen, skal dog være indskrevet på en videregående skole på mindst halv tid, mens han/hun er i gang med en uddannelse. Ellers kan IRA-ejeren ikke undgå straffen for tidlig tilbagetrækning.

Dertil kommer, at du skal betale de kvalificerede uddannelsesudgifter i det samme år, som du har trukket midler fra din traditionelle IRA for at undgå straffen.

Det kan dog påvirke den studerendes berettigelse til finansiel støtte, hvis du tager en IRA-hårde tilbagetrækning for at betale for kvalificerede uddannelsesudgifter. Når du tager penge ud af din IRA og dækker uddannelsesudgifter, medregner regeringen tilbagetrækningen som den studerendes indkomst for det følgende år. Det betyder, at det kan have en betydelig indvirkning, når du udfylder Free Application for Federal Student Aid (FAFSA).

Men hvis du er bekymret for fremtidige uddannelsesudgifter, kan du drage fordel af at åbne en 529 college-opsparingsplan. Disse statsstøttede opsparingsmidler tilbyder flere skattelettelser. For eksempel kan du til enhver tid tage penge ud af planen skattefrit for at betale for kvalificerede udgifter til videregående uddannelse.

Substantially Equal Periodic Payments (SEPP)

En særlig regel i skattelovgivningen giver dig mulighed for at foretage straffri udbetalinger fra en traditionel IRA, selv om du er yngre end 59,5 år. Du kan drage fordel af denne regel ved at tage mindst fem i det væsentlige lige store periodiske udbetalinger (SEPP) baseret på din forventede levetid som fastsat af IRS.

Du skal tage disse udbetalinger i løbet af fem år eller indtil du når 59,5 år, alt efter hvad der varer længst. Desuden skal betalingsbeløbet være baseret på en af følgende tre IRS-godkendte metoder:

• Afskrivning: Din betaling afspejler afskrivningen af saldoen i din plan i løbet af en enkelt eller fælles levetid. Hver betaling er fast.
• Minimumsuddeling: Du tager din saldo og dividerer den med en bestemt faktor, der er taget fra IRS’ tabel over forventet levetid for enlige eller fælles personer. Beløbet kan således variere fra år til år.
• Annuity Factor Method: Du tager din IRA-kontosaldo og dividerer den med en annuitetsfaktor baseret på IRS’ dødelighedstabel og “rimelige” rentesatser på op til 120 % af den midtvejs gældende føderale rente på det tidspunkt, hvor du foretager beregningen.

Bottom Line

Det bør være din sidste udvej at trække på din pensionsordning i nødstilfælde. Men der er masser af måder at minimere slaget på. For eksempel kan du generelt undgå straffe for tidlig tilbagetrækning, hvis du bruger pengene til at dække en betydelig kvalificeret medicinsk eller højere uddannelsesudgift. Du vil dog stadig skulle betale indkomstskat af udbetalingsbeløbet, hver gang du tager penge ud af en traditionel IRA. Du skal også indberette tilladte hardship-udbetalinger på din selvangivelse.

Tips for Making IRA Hardship Withdrawals

• På grund af skatteregler og potentielle bøder skal du være ekstra forsigtig, når du foretager en hardship-udbetaling fra din traditionelle IRA. En finansiel rådgiver kan hjælpe dig gennem denne proces og samtidig hjælpe dig med investering og finansiel planlægning. Hvis du vil finde en finansiel rådgiver i dit område, kan du bruge SmartAssets gratis matchningsværktøj.
• For at undgå straffe for tidlig tilbagetrækning fra IRS skal du indberette tilladte hardship-distributioner på formular 5329. Heldigvis har software til skatteindberetning gjort denne opgave meget enklere. Se SmartAssets guide til den bedste software til skatteindberetning på markedet.