| HSA vs. FSA vs. HRA | ||||
|---|---|---|---|---|
| HSA’er | FSA’er | HRA’er | ||
| Hvem ejer kontoen? | Du | Du | Din arbejdsgiver | |
| Hvem kan bidrage til kontoen? | Du, din arbejdsgiver, familie | Du, din arbejdsgiver | Din arbejdsgiver | Din arbejdsgiver |
| Hvilket bidragsloft er der? | 3.600 USD, hvis du har en individuel sundhedsforsikring, 7.200 USD, hvis du har en familieordning | 2.750 USD | Varierer fra arbejdsgiver til arbejdsgiver | |
| Kan saldoen overføres? | Ja | Op til 550 USD, hvis din arbejdsgiver tillader det | Varierer fra arbejdsgiver til arbejdsgiver | |
| Kan pengene blive forrentet? | Ja | Nej | Nej | |
Sådan fungerer en HSA
Du er kun berettiget til en HSA, hvis du er tilmeldt en sundhedsordning med høj selvrisiko (HDHP), dvs. en ordning, hvor din selvrisiko er højere end i traditionelle ordninger. Din selvrisiko er det beløb, du betaler for ydelser, der er dækket af din sundhedsordning, før din forsikring begynder at betale.
HDHHP’er er defineret som ordninger med en minimums-selvrisiko på 1.400 USD for enkeltpersoner eller 2.800 USD for en familie. De samlede udgifter, der skal betales ud af lommepengene for en HDHP, er begrænset til 7.000 dollars for enkeltpersoner eller 14.000 dollars for familier (for ydelser inden for netværket).
Du og/eller din arbejdsgiver bidrager med penge til din HSA. Kontoen oprettes gennem din arbejdsgiver som en fordel, eller du kan oprette en konto gennem et forsikringsselskab eller en IRS-godkendt administrator. HSA’er har en årlig bidragsgrænse. I 2021 er det maksimale beløb, du kan bidrage til en HSA, 3.600 USD for en individuel plan eller 7.200 USD for en familieplan. Kontoen fungerer som en bankkonto, bortset fra at pengene er placeret der før skat, kan tjene renter og vil ikke blive beskattet ved udbetaling til kvalificerede medicinske udgifter.
Din plan kan give dig et betalingskort, så du kan få adgang til dine HSA-midler for at betale kvalificerede medicinske udgifter som recepter, tandlægeundersøgelser og egenbetalinger. Hvis du betaler kvalificerede udgifter af egen lomme, kan din plan kræve, at du sender en kopi af kvitteringen for at modtage en refusion.
Sådan fungerer en FSA
FSA’er bruges sammen med en arbejdsgiverbaseret sundhedsforsikringsplan. Disse ordninger giver dig mulighed for at bidrage skattefrit gennem et lønfradrag til en konto, som derefter bruges til at refundere dig for kvalificerede lægeudgifter. Arbejdsgiverne kan også bidrage til planen.
FSA’er oprettes af din arbejdsgiver, og både du og din arbejdsgiver kan indbetale midler til kontoen før skat. FSA’er har et begrænset beløb, der kan opbevares – 2 750 $ pr. år pr. arbejdsgiver fra 2021. Ægtefæller kan hver have 2.750 $ i en FSA.
Når det kommer til en FSA i forhold til en HSA, er en af de største forskelle, at der ikke er nogen grænse for, hvor mange penge du kan overføre i en HSA. Med en FSA kan nogle arbejdsgivere tillade, at du kan overføre op til 550 USD i ubrugte midler fra år til år. Alle andre ubrugte midler er ikke tilgængelige det næste år.
Med en FSA er det afgørende at planlægge dine bidrag, så de stemmer overens med dine årlige lægeudgifter.
Du kan bruge dine penge til enhver tid til kvalificerede lægeudgifter. Forsikringspræmier betragtes ikke som kvalificerede lægeudgifter, men det gør receptpligtig medicin og håndkøbsmedicin, som du får med recept.
En anden ulempe ved en FSA er, at du ikke beholder FSA’en eller pengene i den, når du forlader din arbejdsgiver. Arbejdsgiveren er heller ikke forpligtet til at holde FSA’en aktiv, så hvis du fratræder og bliver genansat, starter din konto forfra igen.
FSA’er kan ikke bruges sammen med en sundhedsforsikringsplan fra markedspladsen, men de kan bruges sammen med en plan fra en arbejdsgiver.
Den 18. februar 2021 gav IRS arbejdsgiverne mulighed for at overføre ubrugte beløb fra 2020 og 2021 FSA-planår på grund af pandemien. De kan også forlænge den tilladte periode for at pådrage sig krav for FSA-planår, der slutter i 2020 og 2021, tillade refusioner efter opsigelse for FSA-planer og tillade valgændringer midt på året for FSA-planer i planår, der slutter i 2021.
Sådan fungerer en HRA
HRA’er er tilgængelige for alle, der har en arbejdsgiver, der tilbyder en. HRA’er er konti, som en arbejdsgiver opretter for sine ansatte for at hjælpe dem med at betale for sundhedsrelaterede udgifter, som de ikke selv har betalt. Denne type konto er designet til, at en arbejdsgiver kan hjælpe med at udligne sundhedsudgifterne for deres ansatte op til et fast beløb om året.
Bidrag til en HRA foretages kun af arbejdsgiveren og har ingen begrænsning på det beløb, der kan indbetales. Arbejdsgiverne må ikke trække fra de ansattes lønninger til HRA’en. Denne plan bruges til at refundere medarbejdere for kvalificerede medicinske udgifter.
HRA er en arbejdsgiver etableret plan, hvilket betyder, at du ikke kan få en HRA gennem en Marketplace-plan eller en fra en privat udbyder.
Det er op til din arbejdsgiver, om en HRA-plan vil rulle ubrugte midler over i den følgende periode. Pengene må forblive i din plan til brug for refusion, men arbejdsgiverne kan ikke give deres ansatte eventuelle resterende saldi.
På grund af pandemien kan FSA’er og HRA’er refundere udgifter til menstruationsplejeprodukter og håndkøbsmedicin uden recepter, der er afholdt for enhver periode, der begynder den 1. januar 2020 eller senere.
Hvilken type sundhedsopsparingsplan er bedst?
Den bedste sundhedsopsparingsplan afhænger af din situation. Hvis du er indskrevet i en sundhedsforsikring gennem din arbejdsgiver, afhænger dine muligheder af, hvad din arbejdsgiver tilbyder. Hvis din arbejdsgiver f.eks. tilbyder en HDHP, kan du have en HSA. Eller din arbejdsgiver kan tilbyde en FSA eller HRA. Hvis du er usikker på, hvad din arbejdsgiver tilbyder, kan du tale med din personaleafdeling.
Hvis du har købt din sundhedsforsikring gennem din stats markedsplads, kan du kun bidrage til en HSA, hvis du har købt en HDHP.
HSA’er giver fleksibilitet, da du ejer kontoen, og midlerne rulles over fra år til år. FSA’er og HRA’er giver også skattefordele og hjælper med at finansiere lægeudgifter. Den rigtige ordning for dig afhænger af, hvad du har adgang til, om du ønsker at bidrage til din ordning, og hvor meget du planlægger at bidrage.