En circunstancias normales, no puede retirar dinero de su cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) sin enfrentarse a una sanción fiscal hasta que cumpla los 59,5 años. Sin embargo, puede evitar esta sanción si realiza un retiro por dificultad de la IRA. El IRS suele permitirlo cuando necesita el dinero para cubrir determinados gastos, como facturas médicas importantes o deudas educativas. SmartAsset también puede ayudarle a encontrar un asesor financiero local que le guíe a través de todas sus opciones.

Reglas de retirada de la IRA por dificultades económicas

El IRS le permite realizar retiradas sin penalización de su IRA tradicional una vez que cumpla los 59,5 años. De lo contrario, tendría que pagar una multa del 10% por retiro anticipado, además de los impuestos ordinarios sobre la renta. Sin embargo, el IRS renuncia a la penalización del 10% en determinadas situaciones. En general, puede realizar un retiro por dificultades económicas de la IRA para cubrir los siguientes gastos:

• Gastos médicos no reembolsados que superen el 7.El 5% de los ingresos brutos ajustados (AGI) o el 10% si es menor de 65 años
• Gastos de educación superior cualificados
• Compra de su primera vivienda que no supere los 10.000 dólares
• Ciertos gastos si es un reservista militar cualificado llamado al servicio activo

Pero tenga en cuenta que las IRA tradicionales son vehículos de ahorro con impuestos diferidos. Esto significa que siempre deberá pagar el impuesto sobre la renta por cualquier retiro que haga. Un retiro de la IRA por dificultades económicas sólo le ahorra la multa del 10% por retiro anticipado. Además, no puede retirar más de lo que necesita para cubrir su carga financiera.

Si el titular de la cuenta de una IRA fallece, sus beneficiarios pueden realizar retiros por dificultades económicas sin penalización en la mayoría de los casos. Sin embargo, el cónyuge superviviente puede enfrentarse a la penalización si decide convertir la IRA heredada en una personal y realiza un retiro antes de cumplir los 59,5 años.

Retiros de la IRA por dificultades económicas para gastos médicos

Si ha acumulado una factura médica grave, es posible que pueda recurrir a su IRA sin penalización para cubrirla. El IRS le permite hacer un retiro por dificultades económicas para pagar gastos médicos calificados no reembolsados que no excedan el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Esto representa su renta imponible menos las deducciones específicas que reclame, como los intereses de los préstamos estudiantiles pagados durante el año.

Afortunadamente, los gastos médicos cualificados se engloban bajo un paraguas relativamente amplio. Cubre la mayoría de los tratamientos médicos, dentales y oftalmológicos que diagnostican, previenen o tratan enfermedades.

Las normas generalmente le permiten retirar una cuenta IRA por dificultades económicas para cubrir la mayoría de las revisiones anuales, recetas y cirugías. Sin embargo, los gastos médicos cualificados no suelen incluir los procedimientos que usted decidió realizar pero que no necesita, como la mayoría de las cirugías plásticas.

Además, tiene que realizar el retiro por dificultades económicas de la IRA durante el mismo año natural en que incurrió en sus facturas médicas. Por lo tanto, digamos que se va a operar el año que viene. Puede realizar el retiro por dificultades económicas ahora, siempre que lo utilice para pagar la operación antes de que finalice el año. Y esto es válido incluso si no se somete a la operación hasta el año que viene. Siempre que siga esta regla, puede incluir esos gastos médicos en su declaración de impuestos junto con el formulario 5329 para evitar la multa del 10% por retiro anticipado. Sin embargo, no tiene que detallar las deducciones.

También puede realizar un retiro por dificultades económicas sin penalización si ha sufrido una «discapacidad total y permanente». Una de las formas más sencillas de demostrarlo y evitar la penalización por retiro anticipado es recibiendo pagos por incapacidad de una compañía de seguros o a través de la Seguridad Social.

Retiros de la IRA por dificultades económicas para las primas del seguro médico

Si ha estado desempleado durante al menos 12 semanas, puede realizar un retiro de la IRA por dificultades económicas para pagar las primas del seguro médico. Sin embargo, para mantener un registro limpio, debería considerar enviar los pagos directamente a la compañía de seguros.

También debería transferir el retiro a una cuenta bancaria separada y utilizarla para cubrir sus primas.

Retiros de la IRA por dificultades económicas para compradores de vivienda por primera vez

¿Considera ser propietario de su vivienda previendo problemas para pagar su hipoteca? El IRS ofrece una solución. Usted puede tomar un retiro de dificultad IRA para pagarlo. Pero sólo puede hacerlo si no ha sido propietario de otra vivienda en los últimos dos años.

Sin embargo, este tipo de retirada no puede superar los 10.000 dólares. Ese es su límite de por vida. Así que usted puede tomar múltiples retiros para cubrir los costos asociados con la compra de una casa. Pero el total combinado no puede superar los 10.000 dólares para evitar la penalización.

Retiros de la IRA por dificultades económicas para gastos universitarios

El IRS le permite realizar retiros anticipados de su IRA tradicional sin penalización para cubrir gastos de educación superior cualificados en centros de enseñanza superior. Esto cubre básicamente cualquier cosa más allá de la escuela secundaria, incluyendo las escuelas de formación profesional. Por lo general, puede utilizar su retiro por dificultades económicas para pagar lo siguiente:

• Matrícula
• Libros y suministros necesarios para la inscripción
• Albergue y comida

Puede utilizar la distribución por dificultades económicas para pagar los gastos calificados de educación superior en los que incurran usted, sus hijos u otros familiares directos.

Sin embargo, el estudiante que se beneficia de la distribución debe estar matriculado en una escuela postsecundaria al menos a media jornada mientras cursa una carrera. De lo contrario, el propietario de la IRA no puede evitar la multa por retiro anticipado.

Además, debe pagar los gastos de educación calificados durante el mismo año en que retiró los fondos de su IRA tradicional con el fin de evitar la multa.

Sin embargo, tomar un retiro de la IRA por dificultad para pagar los gastos de educación calificados puede afectar la elegibilidad del estudiante para la ayuda financiera. Cuando se retira dinero de la IRA para cubrir gastos educativos, el gobierno tiene en cuenta el retiro como ingreso del estudiante para el año siguiente. Esto significa que podría tener un impacto sustancial a la hora de rellenar la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA).

Pero si le preocupan los futuros gastos educativos, puede beneficiarse abriendo un plan de ahorro universitario 529. Estos vehículos de ahorro patrocinados por el estado ofrecen varias exenciones fiscales. Por ejemplo, puede retirar dinero del plan libre de impuestos en cualquier momento para pagar gastos de educación superior cualificados.

Pagos Periódicos Sustancialmente Iguales (SEPP)

Una norma especial del código tributario le permite hacer retiros libres de multas de una IRA tradicional incluso si es menor de 59,5 años. Puede beneficiarse de esta norma realizando al menos cinco pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) en función de su esperanza de vida, tal y como establece el IRS.

Debe realizar estos pagos a lo largo de cinco años o hasta que cumpla los 59,5 años, lo que dure más. Además, el importe del pago tiene que basarse en uno de los tres métodos siguientes aprobados por el IRS:

• Amortización: Su pago refleja la amortización del saldo de su plan a lo largo de una esperanza de vida individual o conjunta. Cada pago es fijo.
• Distribución mínima: Usted toma su saldo y lo divide por un determinado factor tomado de la tabla de esperanza de vida individual o conjunta del IRS. Por lo tanto, la cantidad puede variar de un año a otro.
• Método del factor de anualidad: Usted toma el saldo de su cuenta IRA y lo divide por un factor de anualidad basado en la tabla de mortalidad del IRS y los tipos de interés «razonables» hasta el 120% del tipo federal aplicable a medio plazo en el momento de realizar el cálculo.

Finalidad

Acudir a su plan de jubilación en caso de emergencia debería ser su último recurso. Pero hay un montón de maneras de minimizar el golpe. Por ejemplo, generalmente puede evitar las penalizaciones por retiro anticipado si utiliza el dinero para cubrir un gasto médico o de educación superior sustancial. No obstante, deberá pagar el impuesto sobre la renta por el importe retirado cada vez que retire dinero de una cuenta IRA tradicional. También debe informar de los retiros por dificultades económicas permitidos en su declaración de impuestos.

Consejos para realizar retiros por dificultades económicas de la IRA

• Debido a las normas fiscales y a las posibles penalizaciones, tiene que tener mucho cuidado al realizar un retiro por dificultades económicas de su IRA tradicional. Un asesor financiero puede guiarle en este proceso, a la vez que le ayuda con la inversión y la planificación financiera. Para encontrar un asesor financiero en su zona, utilice la herramienta de búsqueda gratuita de SmartAsset.
• Para evitar las multas por retiro anticipado del IRS, debe informar de las distribuciones por dificultades económicas permitidas en el formulario 5329. Afortunadamente, el software de declaración de impuestos ha simplificado mucho esta tarea. Consulte la guía de SmartAsset sobre el mejor software de declaración de impuestos disponible.