| HSA vs. FSA vs. HRA | |||
|---|---|---|---|
| HSAs | FSAs | HRAs | |
| ¿Quién es el dueño de la cuenta? | Usted | Usted | Su empleador |
| ¿Quién puede aportar a la cuenta? | Usted, su empleador, familia | Usted, su empleador | Su empleador |
| ¿Cuál es el límite de aportación? | 3.600 dólares si tiene un plan de seguro médico individual, 7.200 dólares si tiene un plan familiar | 2.750 dólares | Varía según el empleador |
| ¿Se puede trasladar el saldo? | Sí | Hasta 550 dólares si su empresa lo permite | Varía según la empresa |
| ¿El dinero puede generar intereses? | Sí | No | No |
Cómo funciona una HSA
Sólo tiene derecho a una HSA si está inscrito en un plan de salud con deducible alto (HDHP), uno en el que sus deducibles son más altos que en los planes tradicionales. Su deducible es la cantidad que paga por los servicios cubiertos por su plan de salud antes de que su seguro comience a pagar.
Los HDHP se definen como planes con un deducible mínimo de 1.400 dólares para individuos o 2.800 dólares para una familia. Los gastos totales de bolsillo de un HDHP están limitados a 7.000 dólares para individuos o 14.000 dólares para familias (para servicios dentro de la red).
Usted y/o su empleador contribuyen con dinero a su HSA. La cuenta se establece a través de su empleador como un beneficio o puede establecer una cuenta a través de una compañía de seguros o un fideicomisario aprobado por el IRS. Las HSA tienen un límite de aportación anual. En 2021, el máximo que puede aportar a una HSA es de 3.600 dólares en el caso de un plan individual o de 7.200 dólares en el caso de un plan familiar. La cuenta actúa como una cuenta bancaria, con la diferencia de que el dinero se deposita allí antes de impuestos, puede devengar intereses y no estará sujeto a impuestos al ser retirado para gastos médicos cualificados.
Su plan puede proporcionarle una tarjeta de débito que le permita acceder a los fondos de su HSA para pagar gastos médicos cualificados como recetas, revisiones dentales y copagos. Si paga los gastos cualificados de su bolsillo, su plan puede exigirle que envíe una copia del recibo para recibir un reembolso.
Cómo funciona una FSA
Las FSA se utilizan junto con un plan de seguro médico establecido por la empresa. Estos planes le permiten contribuir libre de impuestos a través de una deducción de la nómina a una cuenta, que luego se utiliza para reembolsar los gastos médicos calificados. Los empleadores también pueden contribuir al plan.
Las FSA son establecidas por su empleador, y tanto usted como su empleador pueden aportar fondos a la cuenta antes de impuestos. Las FSA tienen una cantidad limitada que se puede almacenar: 2.750 dólares al año por empleador a partir de 2021. Las personas casadas pueden tener cada una 2.750 dólares en una FSA.
Cuando se trata de una FSA frente a una HSA, una de las mayores diferencias es que no hay límite en la cantidad de dinero que se puede traspasar en una HSA. Con una FSA, algunos empleadores pueden permitirle trasladar hasta 550 dólares en fondos no utilizados de un año a otro. Cualquier otro fondo no utilizado no está disponible al año siguiente.
Con una FSA, es crucial planificar sus contribuciones para que coincidan con sus gastos médicos anuales.
Puede utilizar su dinero en cualquier momento para gastos médicos cualificados. Las primas de seguros no se consideran gastos médicos cualificados, pero los medicamentos recetados y los de venta libre obtenidos con receta sí lo son.
Otra desventaja de una FSA es que usted no conserva la FSA ni el dinero que contiene una vez que deja la empresa. El empleador tampoco está obligado a mantener la FSA activa, por lo que si usted se va y es contratado de nuevo, su cuenta comienza de nuevo.
Las FSAs no pueden ser utilizadas en conjunto con un plan de seguro de salud del Mercado, pero pueden ser utilizadas con un plan de un empleador.
El 18 de febrero de 2021, el IRS concedió a los empleadores la capacidad de trasladar las cantidades no utilizadas de los años del plan FSA de 2020 y 2021 debido a la pandemia. También pueden ampliar el período permitido para incurrir en reclamaciones para los años del plan FSA que terminan en 2020 y 2021, permitir los reembolsos posteriores a la terminación de los planes FSA y permitir los cambios de elección a mitad de año para los planes FSA durante los años del plan que terminan en 2021.
Cómo funciona una HRA
Las HRA están disponibles para cualquier persona que tenga un empleador que proporcione una. Las HRAs son cuentas que un empleador establece para sus empleados para ayudarles a pagar los gastos de bolsillo relacionados con la salud. Este tipo de cuenta está diseñada para que un empleador ayude a compensar los costes de atención sanitaria de sus empleados, hasta una cantidad fija al año.
Las aportaciones para una HRA las realiza únicamente el empleador y no tienen límite en la cantidad que se puede aportar. Los empresarios no pueden deducir de los sueldos y salarios de los empleados para la HRA. Este plan se utiliza para reembolsar a los empleados los gastos médicos cualificados.
La HRA es un plan establecido por el empleador, lo que significa que no se puede tener una HRA a través de un plan del Mercado o de un proveedor privado.
Depende de su empleador si un plan de HRA transfiere los fondos no utilizados al siguiente período. Se permite que el dinero permanezca en su plan para su uso de reembolso, pero los empleadores no pueden dar a sus empleados los saldos restantes.
Debido a la pandemia, las FSA y las HRA pueden reembolsar los gastos de productos para el cuidado de la menstruación y los medicamentos de venta libre sin receta en los que se incurra durante cualquier período que comience a partir del 1 de enero de 2020.
¿Qué tipo de plan de ahorro para la salud es mejor?
El mejor plan de ahorro sanitario depende de su situación. Si usted está inscrito en un seguro de salud a través de su empleador, sus opciones dependen de lo que su empleador ofrece. Por ejemplo, si su empleador ofrece un HDHP, usted podría tener una HSA. O su empresa puede ofrecer una FSA o una HRA. Si no está seguro de lo que ofrece su empleador, hable con su departamento de recursos humanos.
Si ha comprado su seguro de salud a través del Mercado de su estado, puede contribuir a una HSA sólo si ha comprado un HDHP.
Las HSA ofrecen flexibilidad, dado que usted es dueño de la cuenta y los fondos se transfieren de un año a otro. Las FSA y las HRA también ofrecen ventajas fiscales y ayudan a financiar los gastos médicos. El plan más adecuado para usted depende de a qué tenga acceso, de si quiere contribuir a su plan y de la cantidad que piense aportar.