Za normálních okolností nemůžete vybrat peníze ze svého tradičního individuálního penzijního účtu (IRA), aniž byste byli vystaveni sankční dani, dokud nedosáhnete věku 59,5 let. Této sankci se však můžete vyhnout, pokud provedete nouzový výběr z IRA. Daňový úřad to obvykle povoluje, pokud potřebujete peníze na pokrytí určitých výdajů, jako jsou vysoké účty za lékařskou péči nebo dluhy za vzdělání. SmartAsset vám také pomůže najít místního finančního poradce, který vás provede všemi vašimi možnostmi.

Pravidla pro nouzové výběry IRA

Podnikový úřad IRS vám umožňuje provést výběr z tradičního IRA bez sankcí, jakmile dosáhnete věku 59,5 let. V opačném případě byste kromě běžné daně z příjmu museli zaplatit i 10% pokutu za předčasný výběr. V určitých situacích však IRS od 10% pokuty upouští. Obecně lze říci, že můžete provést nouzový výběr z IRA na pokrytí následujících výdajů:

• Nezaplacené lékařské výdaje, které přesahují více než 7 mil.5 % upraveného hrubého příjmu (AGI) nebo 10 %, pokud jste mladší 65 let
• Kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělání
• Nákup prvního domu, který nepřesahuje 10 000 USD
• Některé výdaje, pokud jste kvalifikovaný vojenský záložník povolaný do aktivní služby

Nezapomeňte však, že tradiční IRA jsou daňově odložené spořicí nástroje. To znamená, že při jakémkoli výběru byste vždy platili daň z příjmu. Výběr IRA z nouze vás pouze ušetří 10% pokuty za předčasný výběr. Navíc nemůžete vybrat více, než potřebujete k pokrytí své finanční zátěže.

Pokud majitel účtu IRA zemře, jeho příjemci mohou ve většině případů provést nouzový výběr bez sankcí. Pozůstalý manžel nebo manželka však může čelit pokutě, pokud se rozhodne zděděný IRA přeměnit na osobní a provede výběr před dosažením věku 59,5 let.

Náhradní výběry IRA na léčebné výlohy

Pokud vám narostl vážný účet za lékařskou péči, můžete na jeho pokrytí sáhnout na svůj IRA bez pokuty. Daňový úřad vám umožňuje provést nouzový výběr na úhradu neproplacených kvalifikovaných zdravotních výdajů, které nepřesahují 10 % vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). Ten představuje váš zdanitelný příjem snížený o konkrétní odpočty, které uplatňujete, například úroky ze studentských půjček zaplacené za daný rok.

Kvalifikované zdravotní výdaje naštěstí spadají pod poměrně široký pojem. Zahrnuje většinu lékařských, zubařských a zrakových zákroků, které slouží k diagnostice, prevenci nebo léčbě nemocí.

Pravidla obecně umožňují provést nouzový výběr z IRA na pokrytí většiny ročních prohlídek, receptů a operací. Kvalifikované zdravotní výdaje však obvykle nezahrnují zákroky, které jste se rozhodli podstoupit, ale nepotřebujete je, jako je většina plastických operací.

Kromě toho musíte provést výběr IRA hardship ve stejném kalendářním roce, kdy vám vznikly účty za zdravotní péči. Řekněme tedy, že vás příští rok čeká operace. Výběr z důvodu nouze můžete provést nyní, pokud jej použijete na zaplacení operace před koncem roku. A to platí i v případě, že zákrok skutečně podstoupíte až v příštím roce. Pokud toto pravidlo dodržíte, můžete tyto zdravotní výdaje zahrnout do daňového přiznání spolu s formulářem 5329 a vyhnout se tak 10% pokutě za předčasný výběr. Nemusíte si však odečítat jednotlivé položky.

Bez sankce můžete také provést nouzový výběr, pokud u vás došlo k „úplné a trvalé invaliditě“. Jedním z nejjednodušších způsobů, jak to prokázat a vyhnout se pokutě za předčasný výběr, je pobírat platby za invaliditu od pojišťovny nebo prostřednictvím sociálního zabezpečení.

Náhradní výběr IRA na pojistné na zdravotní pojištění

Jste-li nezaměstnaní alespoň 12 týdnů, můžete provést nouzový výběr IRA na zaplacení pojistného na zdravotní pojištění. Abyste si však zachovali čistý rejstřík, měli byste zvážit zasílání plateb přímo pojišťovně.

Výběr byste také měli převést na samostatný bankovní účet a použít jej na úhradu pojistného.

IRA Hardship Withdrawals for First-Time Homebuyers

Uvažujete o vlastním bydlení a očekáváte problémy se splácením hypotéky? Finanční úřad nabízí řešení. Můžete si vzít IRA hardship withdrawal a splatit ji. Můžete tak ale učinit pouze v případě, že jste v posledních dvou letech nevlastnili jiný dům.

Tento druh výběru však nesmí přesáhnout částku 10 000 USD. To je váš celoživotní limit. Můžete si tedy vybrat více výběrů, abyste pokryli náklady spojené s pořízením domu. Souhrnná částka však nesmí být vyšší než 10 000 USD, abyste se vyhnuli pokutě.

Hardship Withdrawals for College Expenses

Firemní úřad IRS vám umožňuje provést předčasný výběr z tradičního IRA bez pokuty za účelem pokrytí kvalifikovaných výdajů na vysokoškolské studium na postsekundárních školách. To v podstatě zahrnuje cokoli po střední škole včetně odborných škol. Obvykle můžete použít nouzový výběr k úhradě následujících výdajů:

• Školné
• Knihy a pomůcky potřebné k zápisu
• Pokoje a stravování

Nouzový výběr můžete použít k úhradě kvalifikovaných výdajů na vysokoškolské vzdělávání, které vzniknou vám, vašim dětem nebo jiným nejbližším členům rodiny.

Student, který využívá rozdělení, však musí být zapsán na postsekundární škole alespoň na poloviční úvazek při studiu. V opačném případě se majitel IRA nemůže vyhnout pokutě za předčasný výběr.

Abyste se vyhnuli pokutě, musíte navíc uhradit kvalifikované výdaje na vzdělání ve stejném roce, kdy jste vybrali prostředky z tradičního IRA.

Vybrání prostředků z IRA za účelem úhrady kvalifikovaných výdajů na vzdělání však může ovlivnit nárok studenta na finanční pomoc. Když vyberete peníze ze svého IRA a pokryjete výdaje na vzdělávání, vláda započítá výběr jako příjem studenta v následujícím roce. To znamená, že to může mít podstatný vliv při vyplňování bezplatné žádosti o federální studentskou pomoc (FAFSA).

Pokud se však obáváte budoucích výdajů na vzdělání, můžete využít otevření spořicího plánu 529 na studium. Tyto státem financované spořicí nástroje nabízejí několik daňových úlev. Například můžete z plánu kdykoli vybrat peníze osvobozené od daně, abyste mohli zaplatit kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání.

Podstatně rovnoměrné pravidelné platby (SEPP)

Speciální pravidlo v daňovém zákoníku umožňuje provádět výběry z tradičního IRA bez sankcí, i když je vám méně než 59,5 let. Toto pravidlo můžete využít tak, že provedete alespoň pět v podstatě stejných pravidelných plateb (SEPP) na základě očekávané délky života stanovené finančním úřadem.

Tyto platby musíte provádět po dobu pěti let nebo do dosažení věku 59,5 let, podle toho, co trvá déle. Kromě toho musí být výše plateb založena na jedné z následujících tří metod schválených IRS:

• Amortizace: Vaše platba odráží amortizaci zůstatku plánu po celou dobu předpokládané délky života jednoho nebo obou manželů. Každá platba je pevně stanovena.
• Minimální výplata: Vezmete svůj zůstatek a vydělíte jej určitým koeficientem převzatým z tabulky IRS pro očekávanou délku života jednotlivce nebo manželů. Částka se tedy může rok od roku lišit.
• Metoda anuitního faktoru: Vezmete zůstatek na účtu IRA a vydělíte jej anuitním faktorem založeným na úmrtnostní tabulce IRS a „rozumných“ úrokových sazbách až do výše 120 % střednědobé platné federální sazby v době, kdy výpočet provádíte.

Dolní hranice

Využití penzijního plánu v případě nouze by mělo být až poslední možností. Existuje však spousta způsobů, jak tento zásah minimalizovat. Například se obecně můžete vyhnout sankcím za předčasný výběr, pokud peníze použijete na pokrytí významných kvalifikovaných výdajů na zdravotní péči nebo vysokoškolské vzdělání. Při každém výběru peněz z tradičního fondu IRA však budete muset zaplatit daň z příjmu. Povolené nouzové výběry musíte také uvést v daňovém přiznání.

Tipy pro nouzové výběry z IRA

• Vzhledem k daňovým pravidlům a možným sankcím musíte být při nouzovém výběru z tradičního IRA obzvláště opatrní. Tímto procesem vás může provést finanční poradce, který vám zároveň pomůže s investováním a finančním plánováním. Chcete-li najít finančního poradce ve svém okolí, použijte bezplatný vyhledávací nástroj SmartAsset.
• Abyste se vyhnuli pokutám za předčasný výběr od finančního úřadu, musíte povolenou výplatu v případě obtíží nahlásit na formuláři 5329. Naštěstí software pro vyplňování daňových přiznání tento úkol značně zjednodušil. Podívejte se na průvodce nejlepším dostupným softwarem pro vyplňování daňových přiznání, který vám přináší portál SmartAsset.