Jak funguje HSA

Na HSA máte nárok pouze v případě, že jste zařazeni do zdravotního plánu s vysokou spoluúčastí (HDHP), tedy takového, ve kterém jsou vaše spoluúčasti vyšší než v tradičních plánech. Spoluúčast je částka, kterou zaplatíte za služby hrazené v rámci vašeho zdravotního plánu předtím, než začne platit vaše pojištění.

Vy a/nebo váš zaměstnavatel přispíváte penězi do HSA. Účet je zřízen prostřednictvím vašeho zaměstnavatele jako benefit nebo můžete účet zřídit prostřednictvím pojišťovny nebo správce schváleného daňovým úřadem. Pro HSA je stanoven roční limit příspěvků. V roce 2021 můžete do HSA přispět maximálně 3 600 USD u individuálního plánu nebo 7 200 USD u rodinného plánu. Účet funguje jako bankovní účet s tím rozdílem, že peníze jsou na něm uloženy před zdaněním, mohou být úročeny a při výběru za kvalifikované zdravotní výdaje nebudou zdaněny.

Váš plán vám může poskytnout debetní kartu, která vám umožní přístup k prostředkům HSA k úhradě kvalifikovaných zdravotních výdajů, jako jsou recepty, zubní prohlídky a doplatky. Pokud hradíte kvalifikované výdaje z vlastní kapsy, může váš plán vyžadovat zaslání kopie účtenky, abyste obdrželi náhradu.

Jak funguje FSA

FSA se používá ve spojení s plánem zdravotního pojištění zřízeným zaměstnavatelem. Tyto plány umožňují přispívat nezdaněnou částkou prostřednictvím srážky ze mzdy na účet, který je následně použit na úhradu kvalifikovaných zdravotních výdajů. Do plánu může přispívat i zaměstnavatel.

FSA zřizuje zaměstnavatel a vy i zaměstnavatel můžete na účet přispívat prostředky před zdaněním. FSA mají omezenou částku, kterou lze uložit – od roku 2021 je to 2750 dolarů ročně na jednoho zaměstnavatele. Manželé mohou mít každý na účtu FSA 2 750 dolarů.

Pokud jde o FSA ve srovnání s HSA, jedním z největších rozdílů je, že u HSA není omezen objem peněz, které můžete převést. U FSA vám někteří zaměstnavatelé mohou umožnit převést z roku na rok až 550 USD nevyužitých prostředků. Jakékoli další nevyužité prostředky nejsou v následujícím roce k dispozici.

Peníze můžete kdykoli použít na kvalifikované zdravotní výdaje. Pojistné se nepovažuje za kvalifikované zdravotní výdaje, ale léky na předpis a volně prodejné léky získané na lékařský předpis ano.

Jednou z dalších nevýhod FSA je, že po odchodu od zaměstnavatele vám FSA ani peníze v něm nezůstanou. Zaměstnavatel také není povinen udržovat FSA aktivní, takže pokud odejdete a budete znovu zaměstnáni, váš účet začíná znovu.

FSA nelze použít ve spojení s plánem zdravotního pojištění z Marketplace, ale lze je použít s plánem od zaměstnavatele.

Jak funguje HRA

HRA jsou k dispozici všem, kteří mají zaměstnavatele, který je poskytuje. HRA jsou účty, které zaměstnavatel zřizuje pro své zaměstnance, aby jim pomohl uhradit výdaje spojené se zdravím. Tento typ účtu je určen k tomu, aby zaměstnavatel pomohl svým zaměstnancům kompenzovat náklady na zdravotní péči, a to až do výše stanovené částky ročně.

Příspěvky na HRA poskytuje pouze zaměstnavatel a jejich výše není omezena. Zaměstnavatelé nesmějí provádět srážky ze mzdy zaměstnanců na HRA. Tento plán slouží k úhradě kvalifikovaných zdravotních výdajů zaměstnanců.

Plán HRA je plán zřízený zaměstnavatelem, což znamená, že nemůžete mít plán HRA prostřednictvím plánu Marketplace nebo plánu od soukromého poskytovatele.

Záleží na vašem zaměstnavateli, zda plán HRA převede nevyužité prostředky do následujícího období. Peníze mohou zůstat ve vašem plánu pro použití na úhradu, ale zaměstnavatelé nemohou svým zaměstnancům poskytnout žádné zbývající zůstatky.

Který typ plánu zdravotního spoření je nejlepší?

Nejvhodnější plán zdravotního spoření závisí na vaší situaci. Pokud jste přihlášeni ke zdravotnímu pojištění prostřednictvím svého zaměstnavatele, vaše možnosti závisí na tom, co váš zaměstnavatel nabízí. Například pokud váš zaměstnavatel nabízí HDHP, můžete mít HSA. Nebo může váš zaměstnavatel nabízet FSA nebo HRA. Pokud si nejste jisti, co váš zaměstnavatel nabízí, poraďte se se svým personálním oddělením.

Pokud jste si zakoupili zdravotní pojištění prostřednictvím státního tržiště, můžete přispívat do HSA pouze v případě, že jste si zakoupili HDHP.

HSA nabízí flexibilitu vzhledem k tomu, že účet vlastníte a prostředky se převádějí z roku na rok. FSA a HRA také poskytují daňové výhody a pomáhají s financováním zdravotních výdajů. Správný plán pro vás závisí na tom, k čemu máte přístup, zda chcete do plánu přispívat a jakou částkou plánujete přispívat.