Benjamin Franklin jednou řekl, že „nic není jisté kromě smrti a daní“. Pokud pobíráte pevný plat, možná vás bude zajímat, jakou flexibilitu, pokud vůbec nějakou, lze uplatnit na výši daně, kterou platíte SARS, pokud jde o vaše pojištění.
Daňové dopady životního pojištění
Únorový projev ministra financí Pravina Gordhana k národnímu rozpočtu prý zahrnuje zvýšení největšího zdroje vládních příjmů: daně z příjmu fyzických osob. Není tedy divu, že jste se ocitli na tomto místě a hledáte způsoby, jak všemi prostředky platit nižší daně. Dokonce i vaše pojištění.
Zdravotní pomoc
Zdravotní pojištění (které není totéž co zdravotní pomoc) a pojištění mezery není daňově uznatelné. Příspěvky na zdravotní pomoc placené daňovým poplatníkem do registrovaného zdravotního systému však ano. Tato sleva se nazývá daňová úleva na poplatky za zdravotní schémata. A vztahuje se na poplatky, které (jako daňový poplatník) odvádíte za sebe i za své vyživované osoby.
Podle Tax Tim je tento úvěr neboli sleva fixní měsíční částkou ve výši 286 R za hlavního člena, 286 R za první vyživovanou osobu a 192 R za každou další vyživovanou osobu.
Pro čtyřčlennou rodinu by se tedy vaše roční sleva rovnala 11 472 R.00 – za předpokladu, že přispíváte z vlastní kapsy.
Pojištění pro případ smrti, kritických nemocí a invalidity
V březnu 2015 novela zákona o dani z příjmu sjednotila daňový režim pojistných smluv poskytujících ochranu pro případ smrti a invalidity.
Předtím nebylo pojistné u smluv, které vyplácely paušální částku při invaliditě, daňově odpočitatelné. Vyplacené jednorázové částky však byly od daně osvobozeny. Pojistné na pojistky na ochranu příjmů však bylo daňově odpočitatelné a měsíční příjem při výplatě byl zdaněn.
Novela z roku 2015 zrušila daňový odpočet pojistného na pojištění na ochranu příjmů, pojištění pro případ invalidity a životní pojištění a měsíční příjem při výplatě byl osvobozen od daně. Žadatelé nyní mohou očekávat vyšší výplatu.
Obávali se, že ztráta tohoto odpočtu odradí od využívání pojistné ochrany. Současnými hlavními příčinami invalidity ve všech příjmových skupinách jsou muskuloskeletální, neurologické, psychiatrické a nádorové onemocnění. Vzhledem k dlouhodobějšímu charakteru těchto onemocnění je získání odpovídajícího pojistného krytí bez ohledu na daňové dopady vážným závazkem.
Důchod
Naštěstí lze daňové výhody z příspěvků na důchodové pojištění využívat i nyní. Ne později, až si to vyžádá nutnost. Novela zákona o daňových zákonech z roku 2013, která byla přijata v listopadu 2015, znamená, že zaměstnanci přispívající do penzijního fondu mohou od března 2016 využívat i daňové výhody. Tyto příspěvky byly dříve zahrnuty. Důchodová renta nebo podnikový penzijní fond je stále jedním z daňově nejefektivnějších způsobů spoření na důchod.
Faeeza Khan, právní marketingový specialista společnosti Liberty, nedávno shrnul způsoby, jak snížit své daňové výdaje prostřednictvím penzijních nástrojů:
„Vaše příspěvky i růst ve fondu jsou osvobozeny od daně. V závislosti na vaší mezní daňové sazbě může během dvaceti let daňové zvýhodnění zdvojnásobit částku, kterou máte k dispozici při odchodu do důchodu. Můžete přispívat až do výše 27,5 % vyššího zdanitelného příjmu, resp. odměny, s limitem 350 000 R ročně,“ říká Khan.
- Fyzická osoba, která platí 18% daň ze svého zdanitelného příjmu 180 000 R ročně, ušetří 8 910 R, pokud bude přispívat maximální částkou 27,5 % svého zdanitelného příjmu, což je 49 500 R. V případě, že bude přispívat do penzijního připojištění, ušetří 8 910 R, pokud bude přispívat do penzijního připojištění.
- Jedinec platící 36% daň ze svého zdanitelného příjmu ve výši 500 000 R ročně ušetří 49 500 R, pokud přispěje maximální částkou 27,5 % svého zdanitelného příjmu, což je 137 500 R.
- Fyzická osoba, která platí 41% daň ze svého zdanitelného příjmu ve výši 1 milionu R ročně, ušetří 112 750 R, pokud přispěje maximální částkou 27,5 % svého zdanitelného příjmu, což je 275 000 R.
Khan doporučuje kontaktovat svého finančního poradce ohledně způsobů, jak maximalizovat své daňové výhody a přitom uspokojit své investiční potřeby.