Jak se vyhnout dědickému řízení pomocí smlouvy o převodu pro případ smrti (TOD nebo Beneficiary Deeds)

Smlouva o převodu pro případ smrti (TOD) nebo někdy také smlouva o převodu pro případ smrti (Beneficiary Deed) je zvláštní typ smlouvy, kterou lze v rostoucím počtu států USA použít k převodu vlastnictví nemovitosti mimo dědické řízení.

Jak fungují listiny o převodu pro případ smrti

Jestliže vlastníte nemovitost pouze na své jméno bez spoluvlastníka, máte omezené možnosti, pokud chcete nemovitost po své smrti převést na oprávněnou osobu bez nutnosti závěti. Majetek vložený do svěřeneckého fondu se může vyhnout závěti, ale mnohem jednodušší a levnější je jednoduše převést majetek smlouvou s příjemcem, nazývanou také smlouva o převodu po smrti, pokud žijete ve státě, který tuto možnost uznává.

Smlouvu o převodu po smrti můžete vytvořit a podepsat již nyní, čímž převedete svůj majetek ze svého výhradního jména na jméno příjemce, ale tato smlouva není platná a nenabude účinnosti, dokud nezemřete. Během svého života jste nadále vlastníkem nemovitosti, takže si zachováte právo ji zastavit nebo prodat. Váš příjemce na ni nemá až do vaší smrti žádný právní nárok.

Náhradní smlouvu musíte zapsat na okresním katastrálním úřadě, kde se nemovitost nachází. Pokud si to rozmyslíte – třeba se později rozhodnete, že chcete nemovitost odkázat někomu jinému – můžete listinu jednoduše odvolat nebo vytvořit a zapsat novou, která nahradí tu starou a převede nemovitost na někoho jiného.

Protože nemovitost za svého života technicky nedarujete, nebude z této listiny odváděna darovací daň. Nemovitost však přispěje k hodnotě vaší pozůstalosti pro účely daně z pozůstalosti.

Státy, které uznávají listiny o převodu pro případ smrti

Od roku 2020 uznávají listiny o převodu pro případ smrti nebo listiny pro příjemce následující státy.

  • Alaska
  • Arizona
  • Arkansas
  • Kalifornie
  • Kolorádo
  • Kolumbijský distrikt
  • Hawaii
  • Illinois
  • Indiana
  • Kansas
  • Minnesota
  • Missouri
  • Montana
  • Nebraska
  • Nevada
  • New. Mexiko
  • Severní Dakota
  • Ohio
  • Oklahoma
  • Oregon
  • Jižní Dakota
  • Texas
  • Virginie
  • Washington
  • Západní Virginie
  • Wisconsin
  • Wyoming

Nejméně dva další státy – Florida a Michigan – uznávají tzv. rozšířenou smlouvu o doživotním užívání,“, někdy označovanou jako „Lady Bird Deed“.“ Posílená smlouva o doživotním vlastnictví funguje podobně jako smlouva o převodu pro případ smrti.

Jak se smlouva o převodu pro případ smrti vyhne dědickému řízení

Nejprve majitelka podepíše novou smlouvu, ve které uvede, kdo by chtěl zdědit nemovitost v případě její smrti. Některé státy vyžadují, aby novou smlouvu připravil advokát. Například floridské zákony důrazně doporučují, aby advokát připravil rozšířenou smlouvu o doživotním vlastnictví, aby se předešlo neúmyslné přípravě běžné smlouvy o doživotním vlastnictví namísto ní.

Nová smlouva musí být podepsána a zapsána u veřejného pozemkového úřadu, obvykle v okrese, kde se nemovitost nachází. Její zapsání by nemělo být zatíženo daní z převodu nemovitosti, protože nedojde k okamžitému převodu vlastnictví. Poplatky za zápis se mohou v jednotlivých státech lišit.

Po smrti původního vlastníka se u stejného veřejného úřadu pro evidenci půdy zapisuje také úmrtní list. Tím je světu oznámeno, že vlastnické právo k nemovitosti bylo v důsledku úmrtí vlastníka převedeno na jméno příjemce uvedeného v listině TOD.

Když si to vlastník rozmyslí

Pokud by si to vlastník nemovitosti rozmyslel a rozhodl se, že nechce, aby jím uvedený příjemce dědil jeho majetek, je jednoduché listinu „vzít zpět“. Může podepsat a zapsat novou listinu TOD, v níž místo sebe uvede někoho jiného. Tím zruší předchozí listinu, protože ve většině států je za platnou považována poslední listina TOD.

Vždy je však dobré podat také prohlášení o zrušení první listiny do veřejných pozemkových knih. Tímto způsobem nevzniknou absolutně žádné nejasnosti nebo pochybnosti o vašem záměru.

Určení, zda byste měli zvážit smlouvu TOD

Konečným cílem smlouvy TOD je vyhnout se nákladnému dědickému řízení po smrti vlastníka nemovitosti. Zákony upravující tyto typy listin nebo podobných dokumentů se však mohou v jednotlivých státech značně lišit. V určitých situacích nakonec nemusí být listina TOD tou správnou volbou.

Poraďte se s právníkem pro plánování majetku, abyste zjistili, zda je pro vás a vaši rodinu některá z těchto listin vhodná.

POZNÁMKA: Zákony jednotlivých států se často mění a následující informace nemusí odrážet poslední změny. Aktuální právní poradenství konzultujte s právníkem, protože informace obsažené v tomto článku nejsou právním poradenstvím a nenahrazují právní poradenství.

.

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna.