IRA Hardship Withdrawal: Under normala omständigheter kan du inte ta ut pengar från ditt traditionella individuella pensionskonto (IRA) utan att drabbas av en straffskatt förrän du fyller 59,5 år. Du kan dock undvika denna påföljd om du gör ett IRA-uttag i nödsituationer. IRS tillåter vanligtvis detta när du behöver pengarna för att täcka vissa utgifter, t.ex. betydande medicinska räkningar eller utbildningsskulder. SmartAsset kan också hjälpa dig att hitta en lokal finansiell rådgivare som kan guida dig genom alla dina alternativ.

IRA Hardship Withdrawal Rules

Institutionen tillåter dig att göra straffria uttag från din traditionella IRA när du når 59,5 års ålder. Annars skulle du vara skyldig en straffavgift på 10 % för förtida uttag utöver vanlig inkomstskatt. IRS avstår dock från den 10-procentiga straffavgiften i vissa situationer. Generellt sett kan du göra ett IRA-uttag i nödsituationer för att täcka följande utgifter:

• Obligatoriska sjukvårdskostnader som överstiger mer än 7.5 % av den justerade bruttoinkomsten (AGI) eller 10 % om du är yngre än 65
• Kvalificerade utgifter för högre utbildning
• Köp av din första bostad som inte överstiger 10 000 dollar
• Bestämda utgifter om du är en kvalificerad militär reservist som kallas till aktiv tjänstgöring

Men kom ihåg att traditionella IRA:s är skatteuppskjutna sparformer. Det innebär att du alltid skulle behöva betala inkomstskatt på alla uttag du gör. Ett IRA-uttag i nödsituationer innebär bara att du slipper 10 % straffavgift för förtida uttag. Dessutom kan du inte ta ut mer än vad du behöver för att täcka din ekonomiska börda.

Om kontoinnehavaren av en IRA avlider kan hans eller hennes förmånstagare i de flesta fall göra straffria hardship-uttag. Den efterlevande maken kan dock drabbas av straffavgift om han eller hon bestämmer sig för att omvandla den ärvda IRA:n till en personlig IRA och gör ett uttag innan han eller hon har uppnått ålder 59,5 år.

Hårda uttag från IRA:n för medicinska kostnader

Om du har fått en allvarlig medicinsk räkning kan du kanske ta ut pengar från din IRA utan straffavgift för att täcka den. IRS tillåter dig att ta ett hardship-uttag för att betala icke ersatta kvalificerade sjukvårdskostnader som inte överstiger 10 % av din justerade bruttoinkomst (AGI). Detta motsvarar din beskattningsbara inkomst minus specifika avdrag som du gör anspråk på, t.ex. ränta på studielån som betalats för året.

Tyvärr faller kvalificerade sjukvårdskostnader under ett relativt stort paraply. Det täcker de flesta medicinska, dentala och visuella behandlingar som diagnostiserar, förebygger eller behandlar sjukdomar.

Reglerna tillåter i allmänhet att du tar ett IRA-uttag i nödsituationer för att täcka de flesta årliga kontroller, recept och operationer. Kvalificerade sjukvårdskostnader omfattar dock vanligtvis inte förfaranden som du valt att ta men som du inte behöver, t.ex. de flesta plastikkirurgier.

Det krävs dessutom att du tar IRA-uttaget i nödläge under samma kalenderår som du ådrog dig dina medicinska räkningar. Så låt oss säga att du har en operation på gång nästa år. Du kan ta ut det svåra uttaget nu så länge du använder det för att betala för operationen före årets slut. Och det gäller även om du faktiskt inte kommer att genomgå ingreppet förrän nästa år. Så länge du följer denna regel kan du inkludera dessa sjukvårdskostnader i din skattedeklaration tillsammans med formulär 5329 för att undvika straffavgiften på 10 % för förtida uttag. Du behöver dock inte specificera avdragen.

Du kan också göra ett strafffritt hardship-uttag om du har drabbats av ”total och permanent invaliditet”. Ett av de enklaste sätten att bevisa detta och undvika straffavgiften för förtida uttag är genom att ta emot invaliditetsersättningar från ett försäkringsbolag eller via socialförsäkringen.

IRA Hardship Withdrawals for Health Insurance Premiums

Om du har varit arbetslös i minst 12 veckor kan du ta ett IRA hardship withdrawal för att betala för sjukförsäkringspremier. För att hålla ett rent register bör du dock överväga att skicka betalningarna direkt till försäkringsbolaget.

Du bör också överföra uttaget till ett separat bankkonto och använda det för att täcka dina premier.

IRA Hardship Withdrawals for First-Time Homebuyer

Tänker du äga ditt hem och förväntar dig problem med att betala av ditt lån? IRS erbjuder en lösning. Du kan göra ett IRA-uttag i nödsituationer för att betala av på lånet. Men du kan bara göra det om du inte har ägt någon annan bostad under de senaste två åren.

Den här typen av uttag kan dock inte överstiga 10 000 dollar. Det är din livstidsgräns. Du kan alltså ta ut flera uttag för att täcka de kostnader som är förknippade med att köpa en bostad. Men den kombinerade summan kan inte vara mer än 10 000 dollar för att undvika straffavgift.

IRA Hardship Withdrawals for College Expenses

I IRS tillåter dig att ta ut tidiga uttag från din traditionella IRA utan straffavgift för att täcka kvalificerade kostnader för högre utbildning vid eftergymnasiala skolor. Detta omfattar i princip allt som ligger efter gymnasiet, inklusive yrkesskolor. Du kan vanligtvis använda ditt hardship-uttag för att betala följande:

• Undervisningsavgift
• Böcker och förnödenheter som behövs för inskrivning
• Rum och kost

Du kan använda hardship-uttaget för att betala kvalificerade utgifter för högre utbildning som du själv, dina barn eller andra närstående familjemedlemmar har.

Den studerande som får ta del av utdelningen måste dock vara inskriven vid en postgymnasial skola på minst halvtid medan han eller hon studerar för en examen. Annars kan IRA-ägaren inte undvika straffavgiften för tidigt uttag.

Du måste dessutom betala de kvalificerade utbildningskostnaderna under samma år som du tog ut medel från din traditionella IRA för att undvika straffavgiften.

Att ta ut ett IRA-uttag i nödsituation för att betala kvalificerade utbildningskostnader kan dock påverka studentens rätt till ekonomiskt stöd. När du tar ut pengar från din IRA och täcker utbildningskostnader räknar regeringen in uttaget som studentens inkomst för det följande året. Detta innebär att det kan ha en betydande inverkan när du fyller i Free Application for Federal Student Aid (FAFSA).

Men om du är orolig för framtida utbildningsutgifter kan du dra nytta av att öppna en 529 college savings plan. Dessa statligt sponsrade sparformer erbjuder flera skattelättnader. Du kan till exempel ta ut pengar ur planen skattefritt när som helst för att betala kvalificerade utgifter för högre utbildning.

Substantially Equal Periodic Payments (SEPP)

En särskild regel i skattelagstiftningen gör det möjligt för dig att göra straffria uttag från en traditionell IRA även om du är yngre än 59,5 år. Du kan dra nytta av den här regeln genom att ta ut minst fem väsentligt lika periodiska betalningar (SEPP) baserade på din förväntade livslängd som fastställts av IRS.

Du måste ta ut dessa betalningar under loppet av fem år eller tills du uppnår 59,5 års ålder, beroende på vilken tid som varar längst. Dessutom måste betalningsbeloppet baseras på en av följande tre av IRS godkända metoder:

• Amortering: Din betalning återspeglar amorteringen av din planens saldo under en enda eller gemensam förväntad livslängd. Varje betalning är fast.
• Minimidistribution: Du tar ditt saldo och dividerar det med en viss faktor som hämtas från IRS tabell över förväntad livslängd för en eller flera personer. Beloppet kan alltså variera från år till år.
• Annuity Factor Method: Du tar ditt IRA-kontosaldo och delar det med en annuitetsfaktor som baseras på IRS dödlighetstabell och ”rimliga” räntesatser upp till 120 % av den tillämpliga federala räntan på medellång sikt vid den tidpunkt då du gör beräkningen.

Bottom Line

Att utnyttja din pensionsplan i nödsituationer bör vara din sista utväg. Men det finns många sätt att minimera skadan. Till exempel kan du i allmänhet undvika straffavgifter för förtida uttag om du använder pengarna för att täcka en betydande kvalificerad medicinsk eller högre utbildningskostnad. Du skulle dock fortfarande vara skyldig inkomstskatt på uttagsbeloppet varje gång du tar ut pengar från en traditionell IRA. Du måste också rapportera tillåtna hardship-uttag på din skattedeklaration.

Tips for Making IRA Hardship Withdrawals

• På grund av skatteregler och potentiella straffavgifter måste du vara extra försiktig när du gör ett hardship-uttag från din traditionella IRA. En finansiell rådgivare kan hjälpa dig genom denna process och samtidigt hjälpa dig med investeringar och finansiell planering. För att hitta en finansiell rådgivare i ditt område kan du använda SmartAssets kostnadsfria matchningsverktyg.
• För att undvika straffavgifter för förtida uttag från IRS måste du rapportera tillåtna hardship-distributioner på formulär 5329. Lyckligtvis har programvara för skattefilmering gjort den här uppgiften mycket enklare. Kolla in SmartAssets guide till de bästa skattefileringsprogrammen som finns tillgängliga.