| HSA vs. FSA vs. HRA | ||||
|---|---|---|---|---|
| HSA | FSA | HRA | ||
| Vem äger kontot? | Du | Du | Din arbetsgivare | |
| Vem kan bidra till kontot? | Du, din arbetsgivare, din familj | Du, din arbetsgivare | Din arbetsgivare | Din arbetsgivare |
| Vilket är gränsen för bidraget? | 3 600 dollar om du har en individuell sjukförsäkringsplan, 7 200 dollar om du har en familjeplan | 2 750 dollar | Varierar beroende på arbetsgivare | |
| Kommer saldot att överföras? | Ja | Upp till 550 dollar om arbetsgivaren tillåter det | Varierar beroende på arbetsgivare | |
| Kan pengarna ge ränta? | Ja | Nej | Nej | |
Hur en HSA fungerar
Du är endast berättigad till en HSA om du är inskriven i en hälsoplan med hög självrisk (HDHP), en plan där dina självrisker är högre än i traditionella planer. Din självrisk är det belopp som du betalar för tjänster som omfattas av din hälsoplan innan försäkringen börjar betala.
HDHPs definieras som planer med en minsta självrisk på 1 400 dollar för enskilda personer eller 2 800 dollar för en familj. De totala utgifterna för en HDHP är begränsade till 7 000 dollar för individer eller 14 000 dollar för familjer (för tjänster inom nätverket).
Du och/eller din arbetsgivare bidrar med pengar till din HSA. Kontot inrättas genom din arbetsgivare som en förmån eller så kan du inrätta ett konto genom ett försäkringsbolag eller en av skatteverket godkänd förvaltare. HSA har en årlig bidragsbegränsning. År 2021 är det högsta belopp du kan bidra till en HSA 3 600 dollar för en individuell plan eller 7 200 dollar för en familjeplan. Kontot fungerar som ett bankkonto förutom att pengarna placeras där före skatt, kan tjäna ränta och kommer inte att beskattas vid uttag för kvalificerade sjukvårdskostnader.
Din plan kan förse dig med ett betalkort så att du kan få tillgång till dina HSA-pengar för att betala kvalificerade sjukvårdskostnader, till exempel recept, tandläkarkontroller och egenavgifter. Om du betalar kvalificerade utgifter ur egen ficka kan din plan kräva att du skickar en kopia av kvittot för att få ersättning.
Hur en FSA fungerar
FSA används tillsammans med en av arbetsgivaren upprättad sjukförsäkringsplan. Med dessa planer kan du bidra skattefritt genom ett löneavdrag till ett konto, som sedan används för att ersätta dig för kvalificerade sjukvårdskostnader. Arbetsgivare får också bidra till planen.
FSA inrättas av din arbetsgivare, och både du och din arbetsgivare kan bidra med medel till kontot före skatt. FSAs har ett begränsat belopp som kan sparas – 2 750 dollar per år och arbetsgivare från och med 2021. Gifta personer kan ha 2 750 dollar vardera i en FSA.
När det gäller en FSA jämfört med en HSA är en av de största skillnaderna att det inte finns någon gräns för hur mycket pengar du kan föra över i en HSA. Med en FSA kan vissa arbetsgivare tillåta att du överför så mycket som 550 dollar i oanvända medel från år till år. Övriga oanvända medel är inte tillgängliga nästa år.
Med en FSA är det viktigt att planera dina bidrag så att de stämmer överens med dina årliga sjukvårdskostnader.
Du kan använda dina pengar när som helst för kvalificerade sjukvårdskostnader. Försäkringspremier räknas inte som kvalificerade sjukvårdskostnader, men receptbelagda läkemedel och receptfria läkemedel som erhålls med recept gör det.
En annan nackdel med en FSA är att du inte behåller FSA eller pengarna i den när du slutar hos din arbetsgivare. Arbetsgivaren är inte heller skyldig att hålla FSA:n aktiv, så om du slutar och återanställs börjar kontot om på nytt.
FSA:er kan inte användas tillsammans med en sjukförsäkringsplan från Marketplace, men de kan användas tillsammans med en plan från en arbetsgivare.
Den 18 februari 2021 beviljade IRS arbetsgivarna möjlighet att överföra oanvända belopp från FSA-planåren 2020 och 2021 på grund av pandemin. De kan också förlänga den tillåtna perioden för att ådra sig fordringar för FSA-planår som slutar 2020 och 2021, tillåta ersättningar efter uppsägning för FSA-planer och tillåta valändringar i mitten av året för FSA-planer under planår som slutar 2021.
Så här fungerar en HRA
HRA:s finns tillgängliga för alla som har en arbetsgivare som tillhandahåller en sådan. HRAs är konton som en arbetsgivare inrättar för sina anställda för att hjälpa dem att betala hälsorelaterade utgifter. Denna typ av konto är utformad för att arbetsgivaren ska kunna hjälpa till att kompensera sina anställdas hälsovårdskostnader upp till ett fast belopp per år.
Bidrag till ett HRA görs endast av arbetsgivaren och det finns ingen begränsning på det belopp som kan bidra. Arbetsgivarna får inte göra avdrag från de anställdas löner för HRA. Denna plan används för att ersätta anställda för kvalificerade sjukvårdskostnader.
HRA är en av arbetsgivaren upprättad plan, vilket innebär att du inte kan ha en HRA genom en plan på marknadsplatsen eller en från en privat leverantör.
Det är upp till din arbetsgivare om en HRA-plan rullar oanvända medel till följande period. Pengarna får stanna kvar i din plan för att användas för återbetalning, men arbetsgivarna kan inte ge sina anställda resterande saldon.
På grund av pandemin kan FSAs och HRAs ersätta utgifter för mensvårdsprodukter och receptfria läkemedel utan recept som uppstått för en period som börjar den 1 januari 2020 eller senare.
Vilken typ av hälsobesparingsplan är bäst?
Den bästa hälsobesparingsplanen beror på din situation. Om du är inskriven i en sjukförsäkring via din arbetsgivare beror dina alternativ på vad din arbetsgivare erbjuder. Om din arbetsgivare till exempel erbjuder en HDHP kan du ha en HSA. Eller så kan din arbetsgivare erbjuda en FSA eller HRA. Om du är osäker på vad din arbetsgivare erbjuder kan du prata med din personalavdelning.
Om du har köpt din sjukförsäkring via din delstats marknadsplats kan du bidra till en HSA endast om du har köpt en HDHP.
HSA erbjuder flexibilitet, med tanke på att du äger kontot och medlen rullar över från år till år. FSA och HRA ger också skattefördelar och hjälper till att finansiera sjukvårdskostnader. Vilken plan som passar dig beror på vad du har tillgång till, om du vill bidra till din plan och hur mycket du planerar att bidra.