În circumstanțe normale, nu puteți retrage bani din contul dvs. individual de pensie tradițional (IRA) fără să vă confruntați cu o taxă de penalizare până când nu împliniți vârsta de 59,5 ani. Cu toate acestea, puteți evita această sancțiune dacă faceți o retragere de urgență din IRA. De obicei, IRS permite acest lucru atunci când aveți nevoie de bani pentru a acoperi anumite cheltuieli, cum ar fi facturi medicale substanțiale sau datorii pentru educație. SmartAsset vă poate ajuta, de asemenea, să găsiți un consilier financiar local care să vă ghideze prin toate opțiunile dumneavoastră.

Reguli de retragere în caz de dificultate din IRA

IRS vă permite să faceți retrageri fără penalități din IRA tradițională odată ce ați împlinit vârsta de 59,5 ani. În caz contrar, veți datora o penalitate de retragere anticipată de 10% pe lângă impozitul pe venitul obișnuit. Cu toate acestea, IRS renunță la penalitatea de 10% în anumite situații. În general, puteți face o retragere de urgență din IRA pentru a acoperi următoarele cheltuieli:

• Cheltuieli medicale nerambursate care depășesc mai mult de 7.5% din venitul brut ajustat (AGI) sau 10% dacă aveți mai puțin de 65 de ani
• Cheltuieli calificate pentru învățământul superior
• Achiziționarea primei locuințe care nu depășește 10.000 de dolari
• Certe cheltuieli dacă sunteți un rezervist militar calificat chemat la serviciul activ

Dar rețineți că IRA-urile tradiționale sunt vehicule de economisire cu impozit amânat. Acest lucru înseamnă că veți datora întotdeauna impozit pe venit pentru orice retrageri pe care le faceți. O retragere IRA pentru situații dificile vă scutește doar de penalizarea de retragere anticipată de 10%. În plus, nu puteți retrage mai mult decât aveți nevoie pentru a vă acoperi povara financiară.

Dacă titularul contului unei IRA moare, beneficiarii săi pot face retrageri pentru dificultăți financiare fără penalități în majoritatea cazurilor. Cu toate acestea, soțul supraviețuitor se poate confrunta cu penalități dacă decide să transforme IRA moștenită în una personală și face o retragere înainte de a împlini vârsta de 59,5 ani.

Retrageri în caz de dificultate IRA pentru cheltuieli medicale

Dacă ați acumulat o factură medicală serioasă, este posibil să puteți apela la IRA fără penalități pentru a o acoperi. IRS vă permite să faceți o retragere în caz de urgență pentru a plăti cheltuielile medicale calificate nerambursate care nu depășesc 10% din venitul dumneavoastră brut ajustat (AGI). Acesta reprezintă venitul dvs. impozabil minus deducerile specifice pe care le solicitați, cum ar fi dobânzile la împrumuturile studențești plătite pentru anul respectiv.

Din păcate, cheltuielile medicale calificate se încadrează într-o umbrelă relativ mare. Acestea acoperă majoritatea tratamentelor medicale, stomatologice și oftalmologice care diagnostichează, previn sau tratează boli.

Normele vă permit, în general, să faceți o retragere de urgență din IRA pentru a acoperi majoritatea controalelor anuale, rețetelor și intervențiilor chirurgicale. Cu toate acestea, cheltuielile medicale calificate nu includ, de obicei, procedurile pe care ați ales să le faceți, dar de care nu aveți nevoie, cum ar fi majoritatea operațiilor plastice.

În plus, trebuie să faceți retragerea IRA pentru dificultăți financiare în cursul aceluiași an calendaristic în care ați efectuat facturile medicale. Deci, să spunem că aveți o intervenție chirurgicală anul viitor. Puteți face retragerea pentru dificultăți financiare acum, atâta timp cât o folosiți pentru a plăti operația înainte de sfârșitul anului. Și acest lucru este valabil chiar dacă nu veți trece efectiv prin operație decât anul viitor. Atâta timp cât respectați această regulă, puteți include aceste cheltuieli medicale în declarația de impozit împreună cu formularul 5329 pentru a evita penalizarea de retragere anticipată de 10%. Cu toate acestea, nu trebuie să detaliați deducerile.

Puteți, de asemenea, să faceți o retragere de urgență fără penalități dacă ați suferit o „invaliditate totală și permanentă”. Una dintre cele mai simple modalități de a dovedi acest lucru și de a evita penalitatea de retragere anticipată este de a lua plăți de invaliditate de la o companie de asigurări sau prin intermediul Securității Sociale.

IRA Hardship Withdrawals for Health Insurance Premiums

Dacă ați fost șomer timp de cel puțin 12 săptămâni, puteți face o retragere IRA pentru situații dificile pentru a plăti primele de asigurare de sănătate. Totuși, pentru a păstra un dosar curat, ar trebui să luați în considerare posibilitatea de a trimite plățile direct la compania de asigurări.

De asemenea, ar trebui să transferați retragerea într-un cont bancar separat și să îl folosiți pentru a vă acoperi primele.

IRA Hardship Withdrawals for First-Time Homebuyers

Considerați să vă achiziționați o locuință anticipând probleme în achitarea ipotecii? Fiscul oferă o soluție. Puteți face o retragere de urgență IRA pentru a o achita. Dar puteți face acest lucru numai dacă nu ați deținut o altă locuință în ultimii doi ani.

Cu toate acestea, acest tip de retragere nu poate depăși 10.000 de dolari. Aceasta este limita dumneavoastră pe viață. Așadar, puteți face mai multe retrageri pentru a acoperi costurile asociate cu achiziționarea unei case. Dar totalul combinat nu poate fi mai mare de 10.000 de dolari pentru a evita penalizarea.

IRA Hardship Withdrawals for College Expenses

IRS vă permite să faceți retrageri anticipate din IRA tradițională fără penalizări pentru a acoperi cheltuielile calificate de educație superioară la școlile postliceale. Acest lucru acoperă practic tot ceea ce depășește liceul, inclusiv școlile profesionale. De obicei, puteți utiliza retragerea în caz de dificultate pentru a plăti următoarele:

• Învățământul
• Cărți și rechizite necesare pentru înscriere
• Camera și masa

Puteți utiliza distribuția în caz de dificultate pentru a plăti cheltuielile calificate pentru învățământul superior pe care le suportați dumneavoastră, copiii dumneavoastră sau alți membri ai familiei imediate.

Cu toate acestea, studentul care beneficiază de distribuție trebuie să fie înscris la o școală postliceală cel puțin cu jumătate de normă în timp ce urmărește obținerea unei diplome. În caz contrar, proprietarul IRA nu poate evita penalitatea de retragere anticipată.

În plus, trebuie să plătiți cheltuielile calificate pentru educație în cursul aceluiași an în care ați retras fonduri din IRA tradițională pentru a vă feri de penalitate.

Cu toate acestea, efectuarea unei retrageri IRA pentru situații dificile pentru a plăti cheltuielile calificate pentru educație poate afecta eligibilitatea studentului pentru ajutor financiar. Atunci când scoateți bani din IRA și acoperiți cheltuielile educaționale, guvernul ia în considerare retragerea ca venit al studentului pentru anul următor. Acest lucru înseamnă că ar putea avea un impact substanțial atunci când se completează Free Application for Federal Student Aid (FAFSA).

Dar dacă sunteți îngrijorat cu privire la viitoarele cheltuieli educaționale, ați putea beneficia de deschiderea unui plan de economisire 529 pentru colegiu. Aceste vehicule de economisire sponsorizate de stat oferă mai multe scutiri de taxe. De exemplu, puteți retrage bani din plan fără taxe în orice moment pentru a plăti cheltuielile calificate pentru învățământul superior.

Plăți periodice substanțial egale (SEPP)

O regulă specială din codul fiscal vă permite să faceți retrageri fără penalități dintr-un IRA tradițional chiar dacă aveți mai puțin de 59,5 ani. Puteți profita de această regulă efectuând cel puțin cinci plăți periodice substanțial egale (SEPP) în funcție de speranța dumneavoastră de viață stabilită de IRS.

Trebuie să efectuați aceste plăți pe parcursul a cinci ani sau până la împlinirea vârstei de 59,5 ani, oricare dintre acestea durează mai mult. În plus, valoarea plăților trebuie să se bazeze pe una dintre următoarele trei metode aprobate de IRS:

• Amortizare: Plata dvs. reflectă amortizarea soldului planului dvs. de-a lungul unei speranțe de viață individuale sau comune. Fiecare plată este fixă.
• Distribuție minimă: Luați soldul dvs. și îl împărțiți la un anumit factor luat din tabelul IRS privind speranța de viață unică sau comună. Astfel, suma poate varia de la an la an.
• Metoda factorului de anuitate: Luați soldul contului dumneavoastră IRA și îl împărțiți la un factor de anuitate bazat pe tabelul de mortalitate al IRS și ratele „rezonabile” ale dobânzii până la 120% din rata federală aplicabilă pe termen mediu la momentul în care efectuați calculul.

Bottom Line

Recurgerea la planul dvs. de pensii în caz de urgență ar trebui să fie ultima dvs. soluție. Dar există o mulțime de modalități de a minimiza lovitura. De exemplu, în general, puteți evita penalitățile de retragere anticipată dacă folosiți banii pentru a acoperi o cheltuială medicală calificată substanțială sau o cheltuială pentru învățământul superior. Cu toate acestea, tot veți datora impozit pe venit pe suma retrasă de fiecare dată când scoateți bani dintr-un IRA tradițional. De asemenea, trebuie să raportați retragerile pentru situații dificile permise în declarația dvs. de impozit.

Tips for Making IRA Hardship Withdrawals

• Din cauza normelor fiscale și a potențialelor penalități, trebuie să fiți foarte atent atunci când faceți o retragere pentru situații dificile din IRA tradițională. Un consilier financiar vă poate îndruma în acest proces, ajutându-vă în același timp cu investițiile și planificarea financiară. Pentru a găsi un consilier financiar în zona dumneavoastră, folosiți instrumentul gratuit de potrivire al SmartAsset.
• Pentru a evita penalitățile de retragere anticipată de la IRS, trebuie să raportați distribuțiile de dificultate permisibile pe formularul 5329. Din fericire, software-ul de depunere a declarațiilor fiscale a făcut această sarcină mult mai simplă. Consultați ghidul SmartAsset pentru cel mai bun software de depunere a declarațiilor fiscale disponibil.

.