Em circunstâncias normais, não pode levantar dinheiro da sua tradicional conta de reforma individual (IRA) sem ter de pagar uma taxa de penalização até atingir os 59,5 anos de idade. Você pode, no entanto, evitar esta sanção se fizer um levantamento de IRA em dificuldades. O IRS normalmente permite isso quando você precisa do dinheiro para cobrir certas despesas, como contas médicas substanciais ou dívidas educacionais. O SmartAsset também o pode ajudar a encontrar um consultor financeiro local para o orientar em todas as suas opções.

Regras de Levantamento de Dificuldades do IRA

O IRS permite-lhe fazer levantamentos sem penalizações do seu IRA tradicional quando atingir os 59,5 anos de idade. Caso contrário, você deve uma penalidade de 10% de retirada antecipada, além do imposto de renda comum. No entanto, a Receita Federal renuncia à penalização de 10% em certas situações. De um modo geral, você pode fazer uma retirada do IRA para cobrir as seguintes despesas:

• Despesas médicas não reembolsadas que excedam mais de 7.5% do rendimento bruto ajustado (AGI) ou 10% se for mais jovem que 65 anos
• Despesas com educação superior qualificada
• Compra da sua primeira casa que não exceda $10.000
• Despesas certas se for um reservista militar qualificado chamado ao serviço activo

Mas tenha em mente que os IRAs tradicionais são veículos de poupança com impostos diferenciados. Isto significa que você sempre deve imposto de renda sobre qualquer levantamento que fizer. Um levantamento do IRA só lhe poupa a penalidade de 10% de levantamento antecipado. Além disso, não pode levantar mais do que o necessário para cobrir a sua carga financeira.

Se o titular da conta de um IRA morrer, os seus beneficiários podem, na maioria dos casos, aceitar levantamentos sem penalização. No entanto, o cônjuge sobrevivente pode enfrentar a penalidade se ele ou ela decidir transformar o IRA herdado em pessoal e fizer um levantamento antes de atingir a idade de 59.5.

Retiradas sem penalidades para despesas médicas

Se você tiver acumulado uma conta médica séria, você pode ser capaz de aproveitar o seu IRA sem penalidades para cobri-la. O IRS permite que você faça um levantamento de despesas médicas qualificadas não reembolsadas que não excedam 10% do seu rendimento bruto ajustado (AGI). Isto representa seu rendimento tributável menos deduções específicas que você reivindica, como juros de empréstimo de estudante pagos para o ano.

Felizmente, as despesas médicas qualificadas caem sob um guarda-chuva relativamente grande. Cobre a maioria dos tratamentos médicos, dentários e de visão que diagnosticam, previnem ou tratam doenças.

As regras geralmente permitem-lhe tomar um IRA de privação para cobrir a maioria dos checkups anuais, receitas médicas e cirurgias. No entanto, as despesas médicas qualificadas normalmente não incluem os procedimentos que escolheu, mas não precisam, como a maioria das cirurgias plásticas.

Além disso, tem de fazer o levantamento do IRA durante o mesmo ano civil em que incorreu nas suas despesas médicas. Então, digamos que você tenha uma cirurgia no próximo ano. Você pode fazer a retirada da cirurgia agora, desde que a utilize para pagar a cirurgia antes do final do ano. E isso é verdade, mesmo que você não passe pelo procedimento até o próximo ano. Desde que você siga esta regra, você pode incluir essas despesas médicas na sua declaração de impostos junto com o formulário 5329 para evitar a penalidade de retirada antecipada de 10%. No entanto, não tem de discriminar as deduções.

Também pode fazer um levantamento sem penalizações se tiver sofrido uma “incapacidade total e permanente”. Uma das formas mais fáceis de provar isto e evitar a penalização de desistência antecipada é aceitando pagamentos por invalidez de uma companhia de seguros ou através da Segurança Social.

Retiradas por Seguro de Saúde daIRA

Se está desempregado há pelo menos 12 semanas, pode aceitar uma retirada por invalidez do IRA para pagar os prémios do seguro de saúde. Para manter um registo limpo, no entanto, deve considerar enviar os pagamentos directamente para a companhia de seguros.

Deve também transferir o levantamento para uma conta bancária separada e utilizá-la para cobrir os seus prémios.

Levantamentos de Dificuldade do IRA para Compradores de Primeira Habitação

Considerar ser dono da sua casa antecipando problemas no pagamento da sua hipoteca? O IRS oferece uma solução. Você pode aceitar um levantamento do IRA para pagar a hipoteca. Mas só o pode fazer se não possuir outra casa nos últimos dois anos.

No entanto, este tipo de levantamento não pode exceder $10,000. Esse é o seu limite de vida. Assim, pode efectuar vários levantamentos para cobrir os custos associados à compra de uma casa. Mas o total combinado não pode ser superior a $10.000 para evitar a penalização.

Retiradas daIRA para despesas universitárias

O IRS permite que você faça retiradas antecipadas do seu tradicional IRA sem penalização, a fim de cobrir despesas de ensino superior qualificado em escolas pós-secundárias. Isso basicamente cobre qualquer coisa além do ensino médio, incluindo escolas profissionalizantes. Você pode tipicamente usar o seu levantamento para pagar o seguinte:

• Aulas
• Livros e suprimentos necessários para a matrícula
• Sala e alimentação

Você pode usar a distribuição de dificuldades para pagar as despesas qualificadas do ensino superior que você, seus filhos ou outros membros da família imediata incorrem.

No entanto, o aluno beneficiando da distribuição deve estar matriculado em uma escola pós-secundária pelo menos metade do tempo enquanto estiver cursando um curso superior. Caso contrário, o proprietário do IRA não pode evitar a penalidade de retirada antecipada.

Além disso, você deve pagar as despesas de educação qualificada durante o mesmo ano em que retirou fundos do seu IRA tradicional, a fim de evitar a penalidade.

No entanto, a retirada do IRA para pagar as despesas de educação qualificada pode afectar a elegibilidade do aluno para a ajuda financeira. Quando você tira dinheiro do seu IRA e cobre despesas educacionais, os fatores governamentais no saque como renda do estudante para o ano seguinte. Isto significa que pode ter um impacto substancial ao preencher a Solicitação Gratuita de Ajuda Federal ao Estudante (FAFSA).

Mas se você estiver preocupado com despesas educacionais futuras, você pode se beneficiar com a abertura de um plano de poupança para 529 faculdades. Estes veículos de poupança patrocinados pelo estado oferecem vários benefícios fiscais. Por exemplo, você pode retirar dinheiro do plano sem impostos a qualquer momento para pagar despesas de educação superior qualificadas.

Pagamentos Periódicos Substancialmente Iguais (SEPP)

Uma regra especial no código fiscal permite que você faça retiradas sem penalidades de um IRA tradicional, mesmo se você for menor que 59,5 anos. Pode tirar partido desta regra, efectuando pelo menos cinco pagamentos periódicos (SEPP) substancialmente iguais com base na sua esperança de vida, tal como definido pelo IRS.

Deve efectuar estes pagamentos ao longo de cinco anos ou até atingir os 59,5 anos de idade, o que durar mais tempo. Além disso, o valor do pagamento tem que ser baseado em um dos três seguintes métodos aprovados pelo IRS:

• Amortização: O seu pagamento reflecte a amortização do saldo do seu plano ao longo de uma esperança de vida única ou conjunta. Cada pagamento é fixo.
• Distribuição mínima: Você toma o seu saldo e divide-o por um certo factor retirado da tabela de esperança de vida única ou conjunta do IRS. Assim, o montante pode variar de ano para ano.
• Método do fator de anuidade: Você pega seu saldo da conta IRA e o divide por um fator de anuidade baseado na tábua de mortalidade do IRS e taxas de juros “razoáveis” até 120% da taxa federal aplicável a médio prazo no momento do cálculo.

Bottom Line

Aparação no seu plano de aposentadoria em caso de emergência deve ser o seu último recurso. Mas há muitas maneiras de minimizar o acerto. Por exemplo, você geralmente pode evitar penalidades de retirada antecipada se você usar o dinheiro para cobrir uma despesa médica ou de educação superior qualificada substancial. No entanto, você ainda deve o imposto de renda sobre o valor do saque sempre que tirar dinheiro de um IRA tradicional. Você também deve reportar as retiradas de dificuldade permitidas em sua declaração de impostos.

Dicas para fazer retiradas de dificuldade do IRA

• Por causa das regras fiscais e possíveis penalidades, você tem que ser extra cuidadoso ao fazer uma retirada de dificuldade de seu IRA tradicional. Um consultor financeiro pode acompanhá-lo neste processo, ao mesmo tempo em que o ajuda no investimento e planejamento financeiro. Para encontrar um consultor financeiro em sua área, use a ferramenta de correspondência gratuita do SmartAsset.
• Para evitar penalidades de retirada antecipada do IRS, você precisa reportar as distribuições de dificuldades permitidas no Formulário 5329. Felizmente, o software de declaração de impostos tornou esta tarefa muito mais simples. Confira o guia do SmartAsset para o melhor software de declaração de impostos disponível.