| HSA vs. FSA vs. HRA | |||
|---|---|---|---|
| HSA | FSA | HRA | |
| Kto jest właścicielem konta? | Ty | Twój | Twój pracodawca |
| Kto może wpłacać składki na konto? | Ty, Twój pracodawca, rodzina | Ty, Twój pracodawca | Twój pracodawca |
| Jaki jest limit wpłat? | $3,600 jeśli masz indywidualny plan ubezpieczenia zdrowotnego, $7,200 jeśli masz plan rodzinny | $2,750 | Zależy od pracodawcy |
| Czy saldo zostanie przeniesione? | Tak | Do $550 jeśli twój pracodawca na to pozwala | W zależności od pracodawcy |
| Czy pieniądze mogą być oprocentowane? | Tak | Nie | Nie |
Jak działa HSA
Do otrzymania HSA kwalifikujesz się tylko wtedy, gdy jesteś zapisany na plan zdrowotny z wysokim udziałem własnym (HDHP), czyli taki, w którym udział własny jest wyższy niż w planach tradycyjnych. Udział własny to kwota, którą płacisz za usługi objęte planem zdrowotnym zanim Twoje ubezpieczenie zacznie płacić.
HDHPs są zdefiniowane jako plany z minimalnym udziałem własnym w wysokości $1,400 dla osób indywidualnych lub $2,800 dla rodziny. Całkowite wydatki na HDHP są ograniczone do $7,000 dla osób indywidualnych lub $14,000 dla rodzin (dla usług w sieci).
Ty i/lub Twój pracodawca wpłacacie pieniądze na Twoje HSA. Konto jest zakładane przez pracodawcę jako świadczenie lub możesz założyć konto przez firmę ubezpieczeniową lub powiernika zatwierdzonego przez IRS. HSA mają roczny limit wpłat. W 2021 roku maksymalna kwota, jaką można wpłacić na konto HSA wynosi $3,600 dla planu indywidualnego lub $7,200 dla planu rodzinnego. Konto działa jak konto bankowe, z wyjątkiem pieniędzy, które są na nim umieszczone przed opodatkowaniem, mogą być oprocentowane i nie będą opodatkowane przy wypłacie na kwalifikowane wydatki medyczne.
Twój plan może dostarczyć Ci kartę debetową, aby umożliwić Ci dostęp do funduszy HSA w celu opłacenia kwalifikowanych wydatków medycznych, takich jak recepty, przeglądy dentystyczne i współpłacenie. Jeśli płacisz za kwalifikowane wydatki z własnej kieszeni, Twój plan może wymagać przesłania kopii paragonu w celu otrzymania zwrotu pieniędzy.
Jak działa FSA
FSA są używane w połączeniu z planem ubezpieczenia zdrowotnego ustanowionym przez pracodawcę. Plany te pozwalają na nieopodatkowane wpłaty na konto, które następnie jest używane do zwrotu kwalifikowanych wydatków medycznych. Pracodawca może również wnieść swój wkład do planu.
FSAs są zakładane przez pracodawcę i zarówno Ty jak i Twój pracodawca możecie wpłacać fundusze na konto przed opodatkowaniem. FSAs mają ograniczoną kwotę, która może być przechowywana – $2,750 rocznie na pracodawcę od 2021 roku. Małżonkowie mogą mieć po $2,750 na FSA.
Jeśli chodzi o FSA i HSA, jedną z największych różnic jest to, że nie ma limitu na ilość pieniędzy, które można przenieść na HSA. W przypadku FSA, niektórzy pracodawcy mogą pozwolić na przeniesienie aż $550 niewykorzystanych funduszy z roku na rok. Wszelkie inne niewykorzystane fundusze nie są dostępne w następnym roku.
W przypadku FSA, kluczowe jest zaplanowanie wpłat tak, aby pokrywały się z rocznymi wydatkami medycznymi.
Możesz użyć swoich pieniędzy w dowolnym momencie na kwalifikowane wydatki medyczne. Składki ubezpieczeniowe nie są uważane za kwalifikowane wydatki medyczne, ale leki na receptę i leki dostępne bez recepty tak.
Jedną z wad FSA jest to, że nie zachowujesz FSA ani pieniędzy w nim zgromadzonych po odejściu od pracodawcy. Pracodawca nie jest również zobowiązany do utrzymywania aktywnego FSA, więc jeśli odejdziesz i zostaniesz ponownie zatrudniony, twoje konto zaczyna się od nowa.
FSA nie mogą być używane w połączeniu z planem ubezpieczenia zdrowotnego z Rynku, ale mogą być używane z planem od pracodawcy.
18 lutego 2021, IRS przyznał pracodawcom możliwość przeniesienia niewykorzystanych kwot z lat 2020 i 2021 planu FSA z powodu pandemii. Mogą oni również przedłużyć dopuszczalny okres zgłaszania roszczeń w latach planów FSA kończących się w 2020 i 2021 roku, zezwolić na zwroty po zakończeniu planów FSA oraz zezwolić na śródroczne zmiany wyborów w planach FSA w latach planów kończących się w 2021 roku.
Jak działa HRA
HRA są dostępne dla każdego, kto ma pracodawcę, który je zapewnia. HRA to konta, które pracodawca zakłada dla swoich pracowników, aby pomóc im w pokryciu wydatków związanych z opieką zdrowotną. Ten rodzaj konta jest przeznaczony dla pracodawcy, aby pomóc zrównoważyć koszty opieki zdrowotnej dla swoich pracowników, do ustalonej kwoty rocznie.
Wkłady na HRA są dokonywane tylko przez pracodawcę i nie ma limitu na kwotę, która może być wniesiona. Pracodawcy nie mogą potrącać z pensji pracowników na rzecz HRA. Ten plan jest używany do zwrotu pracownikom kwalifikowanych wydatków medycznych.
HRA jest planem ustanowionym przez pracodawcę, co oznacza, że nie można mieć HRA poprzez plan Marketplace lub jeden od prywatnego dostawcy.
To zależy od pracodawcy, czy plan HRA będzie rolować niewykorzystane fundusze na następny okres. Pieniądze mogą pozostać w planie do wykorzystania w celu zwrotu, ale pracodawca nie może dać swoim pracownikom żadnych pozostałych sald.
Z powodu pandemii, FSAs i HRAs mogą zwracać wydatki na produkty do pielęgnacji menstruacji i leki bez recepty poniesione w dowolnym okresie rozpoczynającym się 1 stycznia 2020 lub później.
Jaki rodzaj planu oszczędnościowego jest najlepszy?
Najlepszy plan oszczędzania na zdrowie zależy od twojej sytuacji. Jeśli jesteś zapisany na ubezpieczenie zdrowotne przez pracodawcę, twoje opcje zależą od tego, co oferuje twój pracodawca. Na przykład, jeśli twój pracodawca oferuje HDHP, możesz mieć HSA. Pracodawca może też oferować FSA lub HRA. Jeśli nie jesteś pewien, co oferuje twój pracodawca, porozmawiaj z działem kadr.
Jeśli zakupiłeś ubezpieczenie zdrowotne poprzez stanowy Marketplace, możesz wpłacać składki na HSA tylko jeśli zakupiłeś HDHP.
HSA oferują elastyczność, biorąc pod uwagę, że jesteś właścicielem konta i fundusze przechodzą z roku na rok. FSA i HRA zapewniają również korzyści podatkowe i pomagają w finansowaniu wydatków medycznych. Odpowiedni plan dla Ciebie zależy od tego, do czego masz dostęp, czy chcesz wnieść wkład do planu i jaką kwotę planujesz wnieść.