W normalnych okolicznościach, nie można wypłacić pieniędzy z tradycyjnego indywidualnego konta emerytalnego (IRA) bez narażania się na karny podatek do czasu osiągnięcia wieku 59,5 lat. Możesz jednak uniknąć tej sankcji, jeśli dokonasz trudnej wypłaty z IRA. IRS zazwyczaj zezwala na to, gdy potrzebujesz pieniędzy na pokrycie pewnych wydatków, takich jak znaczne rachunki medyczne lub długi edukacyjne. SmartAsset może również pomóc Ci znaleźć lokalnego doradcę finansowego, który poprowadzi Cię przez wszystkie Twoje opcje.

IRA Hardship Withdrawal Rules

IRS pozwala Ci na bezkarne wypłaty z tradycyjnego IRA po osiągnięciu wieku 59.5 lat. W przeciwnym razie, należałaby się 10% kara za wcześniejsze wycofanie oprócz zwykłego podatku dochodowego. Jednakże, IRS odstępuje od 10% kary w pewnych sytuacjach. Ogólnie rzecz biorąc, można podjąć IRA hardship wypłaty na pokrycie następujących wydatków:

• Niezwrócone wydatki medyczne, które przekraczają więcej niż 7.5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) lub 10%, jeśli jesteś młodszy niż 65 lat
• Kwalifikowane wydatki na edukację wyższą
• Zakup pierwszego domu, który nie przekracza $10,000
• Pewne wydatki, jeśli jesteś kwalifikowanym rezerwistą wojskowym wezwanym do czynnej służby

Pamiętaj jednak, że tradycyjne konta IRA są odroczonymi od podatku narzędziami oszczędnościowymi. Oznacza to, że zawsze będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od wszelkich wypłat, których dokonasz. Wypłata z IRA oszczędza Ci 10% kary za wcześniejszą wypłatę. Dodatkowo, nie możesz wypłacić więcej niż potrzebujesz, aby pokryć swoje obciążenie finansowe.

Jeśli właściciel konta IRA umiera, jego lub jej beneficjenci mogą podjąć bezkarne wypłaty w większości przypadków. Jednakże, pozostały przy życiu małżonek może spotkać się z karą, jeśli zdecyduje się przekształcić odziedziczone IRA w osobiste i dokona wypłaty przed osiągnięciem wieku 59.5 lat.

IRA Hardship Withdrawals for Medical Expenses

Jeśli uzbierałeś poważny rachunek medyczny, możesz być w stanie sięgnąć do swojego IRA bezkarnie, aby go pokryć. IRS zezwala na podjęcie trudnej wypłaty, aby zapłacić za nierefundowane kwalifikowane wydatki medyczne, które nie przekraczają 10% Twojego skorygowanego dochodu brutto (AGI). To reprezentuje twój dochód podlegający opodatkowaniu minus konkretne odliczenia, o które się ubiegasz, takie jak odsetki od kredytu studenckiego zapłacone za rok.

Na szczęście, kwalifikowane wydatki medyczne mieszczą się pod stosunkowo dużym parasolem. Obejmują one większość zabiegów medycznych, dentystycznych i wzrokowych, które diagnozują, zapobiegają lub leczą choroby.

Zasady ogólnie pozwalają na podjęcie wypłaty IRA hardship, aby pokryć większość rocznych badań, recept i operacji. Jednak kwalifikowane wydatki medyczne zazwyczaj nie obejmują procedur, które wybrałeś, ale nie potrzebujesz, takich jak większość operacji plastycznych.

Dodatkowo, musisz podjąć IRA hardship withdrawal w tym samym roku kalendarzowym, w którym poniosłeś rachunki medyczne. Załóżmy więc, że w przyszłym roku czeka cię operacja. Możesz podjąć trudną wypłatę teraz, pod warunkiem, że użyjesz jej do opłacenia operacji przed końcem roku. Dotyczy to nawet sytuacji, w której zabieg odbędzie się dopiero w przyszłym roku. Jeśli tylko zastosujesz się do tej zasady, możesz uwzględnić te wydatki medyczne w swoim zeznaniu podatkowym wraz z formularzem 5329, aby uniknąć 10% kary za wcześniejsze wycofanie środków. Jednakże, nie musisz dokonywać odliczeń.

Możesz również skorzystać z bezkarnej wypłaty w przypadku „całkowitej i trwałej niepełnosprawności”. Jednym z najprostszych sposobów, aby to udowodnić i uniknąć kary za wczesne wycofanie jest podjęcie płatności niepełnosprawności z firmy ubezpieczeniowej lub przez Social Security.

IRA Hardship Withdrawals for Health Insurance Premiums

Jeśli byłeś bezrobotny przez co najmniej 12 tygodni, możesz wziąć IRA hardship withdrawal, aby zapłacić za składki na ubezpieczenie zdrowotne. Aby jednak zachować czystą kartotekę, należy rozważyć wysłanie płatności bezpośrednio do ubezpieczyciela.

Powinieneś również przelać wypłatę na oddzielne konto bankowe i użyć go do pokrycia składek.

IRA Hardship Withdrawals for First-Time Homebuyers

Considering owning your home anticipating trouble paying off your mortgage? IRS oferuje rozwiązanie. Możesz wziąć IRA hardship withdrawal, aby go spłacić. Ale możesz to zrobić tylko wtedy, gdy nie posiadałeś innego domu w ciągu ostatnich dwóch lat.

Jednakże, ten rodzaj wypłaty nie może przekroczyć $10,000. To jest twój limit na całe życie. Możesz więc wypłacić kilka kwot, aby pokryć koszty związane z zakupem domu. Ale łączna suma nie może być większa niż $10,000 w celu uniknięcia kary.

IRA Hardship Withdrawals for College Expenses

IRS pozwala na wcześniejsze wypłaty z tradycyjnego IRA bez kary w celu pokrycia kwalifikowanych wydatków na edukację wyższą w szkołach policealnych. To w zasadzie obejmuje wszystko poza szkołą średnią, w tym szkoły zawodowe. Zazwyczaj można użyć hardship withdrawal do zapłaty za następujące:

• Kursy
• Książki i materiały potrzebne do zapisania się
• Pokój i wyżywienie

Możesz użyć hardship distribution do zapłaty za kwalifikowane wydatki na edukację wyższą, które ponosisz ty, twoje dzieci lub inni członkowie najbliższej rodziny.

Jednakże, student korzystający z wypłaty musi być zapisany do szkoły policealnej na co najmniej pół etatu w trakcie zdobywania stopnia naukowego. W przeciwnym razie, właściciel IRA nie może uniknąć kary za wcześniejsze wycofanie.

W dodatku, musisz zapłacić kwalifikowane wydatki na edukację w tym samym roku, w którym wycofałeś fundusze z tradycyjnego IRA, aby uniknąć kary.

Jednakże, biorąc IRA hardship withdrawal, aby zapłacić za kwalifikowane wydatki na edukację, może wpłynąć na kwalifikowalność studenta do pomocy finansowej. Kiedy bierzesz pieniądze z IRA i pokrywasz wydatki edukacyjne, rząd bierze pod uwagę wypłatę jako dochód studenta w następnym roku. Oznacza to, że może to mieć znaczący wpływ przy wypełnianiu Free Application for Federal Student Aid (FAFSA).

Jeśli jednak martwisz się o przyszłe wydatki edukacyjne, możesz skorzystać z otwarcia planu oszczędnościowego 529 college. Te sponsorowane przez państwo instrumenty oszczędnościowe oferują kilka ulg podatkowych. Na przykład, możesz wyjąć pieniądze z planu bez podatku w dowolnym momencie, aby zapłacić za kwalifikowane wydatki na edukację wyższą.

Substantially Equal Periodic Payments (SEPP)

Specjalna zasada w kodeksie podatkowym pozwala na bezkarne wypłaty z tradycyjnego konta IRA, nawet jeśli masz mniej niż 59.5 lat. Możesz skorzystać z tej zasady biorąc co najmniej pięć zasadniczo równych okresowych wypłat (SEPP) opartych na oczekiwanej długości życia ustalonej przez IRS.

Musisz brać te wypłaty przez pięć lat lub do osiągnięcia wieku 59.5 lat, w zależności od tego, co trwa dłużej. Ponadto, kwota płatności musi być oparta na jednej z trzech następujących metod zatwierdzonych przez IRS:

• Amortyzacja: Twoja płatność odzwierciedla amortyzację salda planu w ciągu jednego lub wspólnego życia. Każda płatność jest stała.
• Minimalna wypłata: Bierzesz swoje saldo i dzielisz je przez pewien współczynnik pobrany z IRS z tabeli oczekiwanej długości życia pojedynczego lub wspólnego. Dlatego kwota ta może się zmieniać z roku na rok.
• Metoda współczynnika renty: Bierzesz saldo konta IRA i dzielisz je przez współczynnik renty oparty na tabeli śmiertelności IRS i „rozsądnych” stopach procentowych do 120% średnioterminowej obowiązującej stopy federalnej w czasie dokonywania obliczeń.

Dolna granica

Skorzystanie z planu emerytalnego w nagłych przypadkach powinno być ostatecznością. Ale jest wiele sposobów, aby zminimalizować koszty. Na przykład, generalnie można uniknąć kar za wcześniejsze wycofanie środków, jeśli użyjemy ich na pokrycie znacznych kwalifikowanych wydatków na leczenie lub edukację wyższą. Jednakże, nadal będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od kwoty wypłaty za każdym razem, gdy wyjmiesz pieniądze z tradycyjnego konta IRA. Musisz również zgłosić dopuszczalne wypłaty w trudnej sytuacji na swoim zeznaniu podatkowym.

Wskazówki dotyczące dokonywania trudnych wypłat z IRA

• Ze względu na przepisy podatkowe i potencjalne kary, musisz być bardzo ostrożny przy dokonywaniu trudnych wypłat z tradycyjnego konta IRA. Doradca finansowy może przeprowadzić Cię przez ten proces, jednocześnie pomagając Ci w inwestowaniu i planowaniu finansowym. Aby znaleźć doradcę finansowego w Twojej okolicy, skorzystaj z bezpłatnego narzędzia SmartAsset.
• Aby uniknąć kar za przedterminowe wypłaty z IRS, musisz zgłosić dopuszczalne wypłaty hardship distributions na formularzu 5329. Na szczęście, oprogramowanie do wypełniania zeznań podatkowych znacznie uprościło to zadanie. Sprawdź przewodnik SmartAsset po najlepszych dostępnych programach do wypełniania deklaracji podatkowych.