通常の状況下では、59.5歳になるまでペナルティ税に直面することなく、従来の個人退職口座（IRA）からお金を引き出すことができません。 しかし、IRAのハードシップ引き出しを行う場合は、この制裁を避けることができます。 IRSは通常、多額の医療費や教育ローンなど、特定の支出をカバーするために資金が必要な場合にこれを許可しています。 このような場合、IRSは、あなたが59.5歳に達した時点で、伝統的なIRAからペナルティなしで引き出しを行うことを許可しています。 そうでない場合は、通常の所得税に加え、10％の早期引き出しのペナルティが課せられます。 しかし、IRSは特定の状況下では10％のペナルティを免除しています。 一般に、IRAのハードシップ引き出しは、次のような出費をカバーするために行うことができます。そのため、このような事態が発生した場合、その対応に追われることになります。 これは、あなたが作る任意の引き出しに常に所得税を負担することを意味します。 このような場合、「ディアボロス」は、「ディアボロス」を「ディアボロス」と呼びます。 また、あなたの財政負担をカバーするために必要な以上のものを撤回することはできません。

IRAの口座名義人が死亡した場合、彼または彼女の受益者は、ほとんどの場合、ペナルティなしのハードシップ引き出しを取ることができます。 しかし、生き残った配偶者は、彼または彼女が相続したIRAを個人的なものにすることを決定し、59.5歳に達する前に撤退を行う場合は、ペナルティに直面することがあります。

IRA Hardship Withdrawals for Medical Expenses

あなたが深刻な医療費を積み上げた場合、あなたはそれをカバーするためにあなたのIRAにペナルティなしで利用できることがあります。 このような場合、「ディアボロス」は、「ディアボロス」を「ディアボロス」と呼びます。 これは、あなたの課税所得から、その年に支払われた学生ローンの利息など、あなたが主張する特定の控除を表します。

幸いにも、適格医療費は比較的大きな傘の下にあります。 しかし、適格な医療費は、通常、あなたが取ることを選択したが、そのようなほとんどの整形手術のように必要としない手順は含まれません。

加えて、あなたはあなたの医療費が発生した同じ暦年の間にIRA困難撤回を取らなければならない。 そのため、例えば来年に手術を控えているとします。 年末までに手術の費用に充てるのであれば、今すぐハードシップ・引き出しをすることができます。 実際に手術を受けるのが来年になったとしても、それは同じです。 このルールさえ守れば、10％の早期引き出しペナルティを避けるために、フォーム5329と一緒に医療費をタックスリターンに含めることができます。 ただし、控除項目は必要ありません。

また、「完全かつ永久的な障害」を経験した場合、ペナルティなしのハードシップ引き出しをすることができます。 また、「完全かつ永続的な障害」を経験した場合、これを証明し、早期引き出しのペナルティを避ける最も簡単な方法の一つは、保険会社またはソーシャルセキュリティを通じて障害者の支払いを受けることです。

IRA Hardship Withdrawals for Health Insurance Premiums

少なくとも12週間無職だった場合、健康保険料を支払うためにIRA hardship withdrawalが行えます。 しかし、きれいな記録を保つために、保険会社に直接支払いを送ることを検討すべきです。

また、別の銀行口座に引き出しを転送し、あなたの保険料をカバーするために使用する必要があります。

IRA Hardship Withdrawals for First-Time Homebuyers

住宅ローンの返済が困難になると予想し、自宅の所有を検討されていますか？ そのため、このような場合、「id:id.jp」をご利用ください。 そのため、このような場合、「IRAハードシップ・引き出し」を利用することができます。 しかし、あなたは過去2年間に別の家を所有していない場合にのみそうすることができます。

しかし、この種の引き出しは、$ 10,000を超えることはできません。 それはあなたの生涯限度額です。 だから、住宅購入に関連するコストをカバーするために、複数の引き出しを取り出すことができます。

IRA Hardship Withdrawals for College Expenses

IRSは、中等教育学校での適格高等教育費用を賄うために、伝統的IRAからペナルティなしで早期引き出しをすることを認めています。 これは基本的に高校以上の学校、専門学校も含まれます。

• Tuition
• Books and supplies needed for enrollment
• Room and Board

Hardship Distributionは、本人、子供、その他の近親者が負担する適格な進学費用に使用することが可能です。

ただし、分配の恩恵を受ける学生は、学位取得を目指しながら少なくとも半分の時間、中等教育機関に在籍していなければなりません。

さらに、ペナルティを回避するために、従来のIRAから資金を引き出した同じ年に適格教育費を支払う必要があります。

しかし、適格教育費を支払うためにIRAハードシップ引き出しは、学生の財政援助の資格に影響を与えることがあります。 このような場合、「ディアボロス」は、「ディアボロス」を「ディアボロス」と呼びます。 これは、連邦学生援助申請書（FAFSA）を記入する際に、かなりの影響を与える可能性があることを意味します。

しかし、将来の教育費について心配な場合は、529大学貯蓄プランを開設することで利益を得られるかもしれません。 これらの州後援の貯蓄手段は、いくつかの税制上の優遇措置を提供します。 このような場合、「ディアボロス」は、「ディアボロス」を「ディアボロス」に置き換えることで、「ディアボロス」を「ディアボロス」に置き換えることで、「ディアボロス」を「ディアボロス」に置き換えることで、「ディアボロス」を「ディアボロス」に置き換えることで、「ディアボロス」を「ディアボロス」に置き換えることで、「ディアボロス」を「ディアボロス」に置き換えることで、「ディアボロス」を「ディアボロス」に置き換えることで、「ディアボロス」に置き換えることができます。 この規則を利用するには、IRSが定めたあなたの平均余命に基づき、少なくとも5回の実質的に等しい定期的な支払い（SEPP）を行う必要があります。

これらの支払いは、5年間または59.5歳に達するまで、いずれか長いほうを継続する必要があります。 また、支払額は、次の3つのIRSが承認した方法のいずれかに基づいている必要があります：

• 償却。 支払いは、単一または共同の寿命を通じてあなたの計画の残高の償却を反映しています。 各支払いは固定です。
• 最小分配。 あなたは、あなたのバランスを取り、IRSのシングルまたはジョイントの平均余命表から取得した特定の要因でそれを割る。 したがって、金額は年ごとに異なる可能性があります。
• 年金係数法。 IRAの口座残高を、IRSの死亡率表と計算時の中期適用連邦金利の120％までの「妥当な」金利に基づく年金係数で割ります。

Bottom Line

緊急時に退職金制度を利用することは、最後の手段であるべきです。 しかし、その打撃を最小限に抑える方法はたくさんあります。 例えば、あなたがそのお金をかなりの適格医療費または高等教育費をカバーするために使用する場合、一般的に早期引き出しペナルティを回避することができます。 しかし、伝統的なIRAからお金を引き出す場合、引き出し額に対して所得税が課せられます。

Tips for Making IRA Hardship Withdrawals

• 税法と罰則の可能性から、伝統的IRAからハードシップ引き出しをする場合は特に注意する必要があります。 そのため、このような場合、「忖度（そんたく）」という言葉が使われます。
• IRSからの早期引き出しのペナルティを避けるために、フォーム5329で許容されるハードシップ分配を報告する必要があります。 幸いなことに、税務申告ソフトのおかげで、この作業はずっと簡単になりました。 このような場合、「Skype」を利用することで、「Skype」の利用をより簡単にすることができます。