In circostanze normali, non puoi prelevare denaro dal tuo conto pensionistico individuale tradizionale (IRA) senza affrontare una penalità fino a quando non raggiungi i 59,5 anni. È possibile, tuttavia, evitare questa sanzione se si effettua un prelievo di emergenza IRA. L’IRS tipicamente lo permette quando hai bisogno di soldi per coprire certe spese, come spese mediche sostanziali o debiti scolastici. SmartAsset può anche aiutarti a trovare un consulente finanziario locale che ti guidi in tutte le tue opzioni.

Regole per il ritiro di emergenza dell’IRA

L’IRS ti permette di fare prelievi senza penalità dal tuo IRA tradizionale una volta raggiunti i 59,5 anni. Altrimenti, dovrai pagare una penalità del 10% di prelievo anticipato oltre alle normali tasse sul reddito. Tuttavia, l’IRS rinuncia alla penalità del 10% in certe situazioni. In generale, si può prendere un prelievo di emergenza IRA per coprire le seguenti spese:

• Spese mediche non rimborsate che superano più del 7.5% del reddito lordo regolato (AGI) o 10% se hai meno di 65 anni
• Spese qualificate per l’istruzione superiore
• Acquisto della prima casa che non superi i 10.000 dollari
• Alcune spese se sei un riservista militare qualificato chiamato in servizio attivo

Ma tieni presente che gli IRA tradizionali sono veicoli di risparmio defiscalizzato. Questo significa che dovrai sempre pagare l’imposta sul reddito su qualsiasi prelievo che farai. Un prelievo di emergenza IRA ti risparmia solo la penalità di prelievo anticipato del 10%. Inoltre, non puoi prelevare più di quanto hai bisogno per coprire il tuo onere finanziario.

Se il titolare del conto di un IRA muore, i suoi beneficiari possono fare prelievi di emergenza senza penalità nella maggior parte dei casi. Tuttavia, il coniuge superstite può affrontare la penalità se lui o lei decide di trasformare l’IRA ereditato in uno personale e fa un prelievo prima di raggiungere l’età 59.5.

Ritiri di rigore IRA per spese mediche

Se hai accumulato una grave fattura medica, potresti essere in grado di attingere al tuo IRA senza penalità per coprirla. L’IRS ti permette di prendere un prelievo di emergenza per pagare le spese mediche qualificate non rimborsate che non superano il 10% del tuo reddito lordo regolato (AGI). Questo rappresenta il vostro reddito imponibile meno le deduzioni specifiche che rivendicate come l’interesse del prestito studentesco pagato per l’anno.

Fortunatamente, le spese mediche qualificate rientrano in un ombrello relativamente grande. Copre la maggior parte dei trattamenti medici, dentistici e visivi che diagnosticano, prevengono o trattano le malattie.

Le regole generalmente permettono di prendere un prelievo di emergenza IRA per coprire la maggior parte delle visite annuali, prescrizioni e interventi chirurgici. Tuttavia, le spese mediche qualificate tipicamente non includono le procedure che avete scelto di prendere ma di cui non avete bisogno, come la maggior parte degli interventi di chirurgia plastica.

Inoltre, dovete prendere il prelievo di rigore IRA durante lo stesso anno solare in cui avete sostenuto le spese mediche. Quindi diciamo che avete un intervento chirurgico in arrivo il prossimo anno. Potete prendere il prelievo d’urgenza ora, purché lo usiate per pagare l’intervento prima della fine dell’anno. E questo vale anche se in realtà non si sottoporrà all’intervento fino all’anno prossimo. Finché seguite questa regola, potete includere queste spese mediche nella vostra dichiarazione dei redditi insieme al modulo 5329 per evitare la penalità del 10% di prelievo anticipato. Tuttavia, non è necessario elencare le deduzioni.

Si può anche prendere un ritiro senza penalità se si è verificata una “invalidità totale e permanente”. Uno dei modi più semplici per dimostrarlo ed evitare la penalità di prelievo anticipato è prendere i pagamenti di invalidità da una compagnia di assicurazione o attraverso la sicurezza sociale.

Ritiri di rigore IRA per premi di assicurazione sanitaria

Se sei stato disoccupato per almeno 12 settimane, puoi prendere un ritiro di rigore IRA per pagare i premi di assicurazione sanitaria. Per mantenere un record pulito, tuttavia, dovresti considerare di inviare i pagamenti direttamente alla compagnia assicurativa.

Dovresti anche trasferire il prelievo in un conto bancario separato e usarlo per coprire i premi.

Ritiri di rigore IRA per acquirenti di prima casa

Considerando di possedere la vostra casa anticipando i problemi per pagare il vostro mutuo? L’IRS offre una soluzione. Si può prendere un prelievo di emergenza IRA per pagarlo. Ma puoi farlo solo se non hai posseduto un’altra casa negli ultimi due anni.

Tuttavia, questo tipo di ritiro non può superare i 10.000 dollari. Questo è il tuo limite a vita. Quindi puoi fare più prelievi per coprire i costi associati all’acquisto di una casa. Ma il totale combinato non può essere più di $10,000 per evitare la penalità.

Ritiri IRA Hardship per spese di college

L’IRS ti permette di fare prelievi anticipati dal tuo IRA tradizionale senza penalità per coprire spese qualificate per l’istruzione superiore nelle scuole secondarie. Questo fondamentalmente copre qualsiasi cosa oltre la scuola superiore, comprese le scuole professionali. Puoi tipicamente usare il tuo prelievo di emergenza per pagare quanto segue:

• Tuition
• Books e forniture necessarie per l’iscrizione
• Room and board

Puoi usare la distribuzione di emergenza per pagare le spese qualificate per l’istruzione superiore che tu, i tuoi figli o altri membri della famiglia immediata dovete sostenere.

Tuttavia, lo studente che beneficia della distribuzione deve essere iscritto ad una scuola postsecondaria almeno a metà tempo mentre persegue una laurea. Altrimenti, il proprietario dell’IRA non può evitare la penalità di prelievo anticipato.

Inoltre, è necessario pagare le spese di istruzione qualificate durante lo stesso anno in cui avete ritirato i fondi dal vostro IRA tradizionale per evitare la penalità.

Tuttavia, prendere un prelievo di emergenza IRA per pagare le spese di istruzione qualificate può influenzare l’idoneità dello studente per gli aiuti finanziari. Quando si prendono soldi dal proprio IRA e si coprono le spese di istruzione, il governo considera il prelievo come reddito dello studente per l’anno successivo. Questo significa che potrebbe avere un impatto sostanziale quando si compila la Free Application for Federal Student Aid (FAFSA).

Ma se siete preoccupati per le future spese di istruzione, si può beneficiare aprendo un piano di risparmio 529 college. Questi veicoli di risparmio sponsorizzati dallo stato offrono diverse agevolazioni fiscali. Per esempio, è possibile prelevare denaro dal piano esentasse in qualsiasi momento per pagare le spese qualificate per l’istruzione superiore.

Substantially Equal Periodic Payments (SEPP)

Una regola speciale nel codice fiscale consente di effettuare prelievi senza penalità da un IRA tradizionale anche se si ha meno di 59,5 anni. Potete approfittare di questa regola prendendo almeno cinque pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP) basati sulla vostra aspettativa di vita come stabilito dall’IRS.

Dovete prendere questi pagamenti nel corso di cinque anni o fino a raggiungere l’età di 59,5 anni, se dura di più. Inoltre, l’importo del pagamento deve essere basato su uno dei tre seguenti metodi approvati dall’IRS:

• Ammortamento: Il vostro pagamento riflette l’ammortamento del saldo del vostro piano per tutta la durata di una vita singola o congiunta. Ogni pagamento è fisso.
• Distribuzione minima: Prendi il tuo saldo e lo dividi per un certo fattore preso dalla tabella di aspettativa di vita singola o congiunta dell’IRS. Così, l’importo può variare di anno in anno.
• Metodo del fattore di rendita: Si prende il saldo del conto IRA e lo si divide per un fattore di rendita basato sulla tabella di mortalità dell’IRS e su tassi di interesse “ragionevoli” fino al 120% del tasso federale applicabile a medio termine nel momento in cui si effettua il calcolo.

Bottom Line

Attrare dal tuo piano di pensionamento in caso di emergenza dovrebbe essere l’ultima risorsa. Ma ci sono molti modi per minimizzare il colpo. Per esempio, generalmente si possono evitare le penalità di prelievo anticipato se si usa il denaro per coprire una sostanziale spesa medica qualificata o di istruzione superiore. Tuttavia, dovrete ancora pagare l’imposta sul reddito sull’importo del prelievo ogni volta che preleverete denaro da un IRA tradizionale. Dovete anche segnalare i prelievi di emergenza ammissibili sulla vostra dichiarazione dei redditi.

Consigli per effettuare prelievi di emergenza IRA

• A causa delle regole fiscali e delle potenziali sanzioni, dovete stare molto attenti quando fate un prelievo di emergenza dal vostro IRA tradizionale. Un consulente finanziario può guidarvi in questo processo, aiutandovi anche con gli investimenti e la pianificazione finanziaria. Per trovare un consulente finanziario nella tua zona, usa lo strumento di abbinamento gratuito di SmartAsset.
• Per evitare le penalità di prelievo anticipato dall’IRS, devi segnalare le distribuzioni di rigore consentite sul modulo 5329. Fortunatamente, il software di archiviazione fiscale ha reso questo compito molto più semplice. Controlla la guida di SmartAsset al miglior software di archiviazione fiscale disponibile.