Un atto di trasferimento alla morte (TOD), o a volte un atto beneficiario, è un tipo speciale di atto che può essere usato per trasferire la proprietà di beni immobili fuori dal testamento in un numero crescente di stati americani.
Come funzionano gli atti di trasferimento in caso di morte
Se si possiedono beni immobili a proprio nome senza un co-proprietario, si hanno opzioni limitate se si vuole passare la proprietà a un beneficiario alla propria morte senza la necessità di una successione. I beni collocati in un fondo fiduciario possono evitare la successione, ma è molto più semplice e meno costoso trasferire semplicemente la proprietà con un atto del beneficiario, chiamato anche atto di trasferimento alla morte, se si vive in uno stato che riconosce questa opzione.
È possibile creare e firmare un atto di trasferimento alla morte ora, spostando la proprietà dal vostro unico nome al nome del vostro beneficiario, ma l’atto non è valido e non ha effetto fino alla vostra morte. Voi continuate a possedere la proprietà durante la vostra vita, quindi mantenete il diritto di ipotecarla o venderla. Il tuo beneficiario non ha alcun diritto legale fino alla tua morte.
Devi registrare l’atto presso l’ufficio del registro fondiario della contea dove si trova la proprietà. Se cambi idea – magari decidi di voler lasciare la proprietà a qualcun altro in un secondo momento – puoi semplicemente revocare l’atto o crearne e registrarne uno nuovo per sostituire quello vecchio e trasferire la proprietà a qualcun altro.
Perché tecnicamente non stai dando via la proprietà durante la tua vita, l’atto non incorrerà in un’imposta sulle donazioni. Tuttavia, la proprietà contribuirà al valore del tuo patrimonio ai fini dell’imposta di successione.
Stati che riconoscono il trasferimento su atti di morte
A partire dal 2020, i seguenti stati riconoscono il trasferimento su atti di morte o beneficiari.
- Alaska
- Arizona
- Arkansas
- California
- Colorado
- Distretto di Columbia
- Hawaii
- Illinois
- Indiana
- Kansas
- Minnesota
- Missouri
- Montana
- Nebraska
- Nevada
- Nuovo Mexico
- North Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Oregon
- South Dakota
- Texas
- Virginia
- Washington
- West Virginia
- Wisconsin
- Wyoming
Almeno altri due stati – Florida e Michigan – riconoscono un “enhanced life estate deed,a volte chiamato “Lady Bird Deed”.”
Come un atto TOD evita il processo verbale
Prima di tutto, il proprietario firma un nuovo atto che dichiara chi vorrebbe ereditare la proprietà immobiliare alla sua morte. Alcuni stati richiedono che un avvocato deve preparare il nuovo atto. Per esempio, la legge della Florida raccomanda vivamente che un avvocato prepari un atto di proprietà a vita migliorata per evitare di preparare inavvertitamente un regolare atto di proprietà a vita.
Il nuovo atto deve essere firmato e registrato presso l’ufficio pubblico dei registri fondiari, di solito nella contea in cui si trova l’immobile. La registrazione non dovrebbe incorrere in tasse di trasferimento immobiliare perché non ci sarà un immediato trasferimento di proprietà. Le tasse di registrazione possono variare da stato a stato.
Infine, il certificato di morte viene anche registrato presso lo stesso ufficio dei registri fondiari pubblici dopo la morte del proprietario originale. Questo mette il mondo a conoscenza del fatto che il titolo di proprietà immobiliare è stato trasferito a nome del beneficiario elencato nell’atto TOD a causa della morte del proprietario.
Quando il proprietario cambia idea
Se il proprietario dell’immobile dovesse cambiare idea e decidere che non vuole che il suo beneficiario nominato erediti la sua proprietà, è una cosa semplice da “annullare” l’atto. Può firmare e registrare un nuovo atto TOD che nomina qualcun altro al suo posto. Questo annulla l’atto precedente perché l’atto TOD più recente è considerato quello valido nella maggior parte degli stati.
È sempre una buona idea depositare anche una dichiarazione di revoca del primo atto nei registri fondiari pubblici, tuttavia. In questo modo non c’è assolutamente alcuna confusione o dubbio sulle vostre intenzioni.
Determinare se si dovrebbe considerare un atto TOD
L’obiettivo finale di un atto TOD è quello di evitare il costoso processo di successione dopo la morte del proprietario di beni immobili. Ma le leggi che regolano questi tipi di atti o documenti simili possono variare ampiamente da stato a stato. Alla fine, un atto TOD potrebbe non essere la scelta giusta in certe situazioni.
Consultate un avvocato di pianificazione patrimoniale per determinare se uno di questi atti è giusto per voi e la vostra famiglia.
NOTA: Le leggi statali cambiano frequentemente e le seguenti informazioni potrebbero non riflettere i cambiamenti recenti. Per un consiglio legale attuale, si prega di consultare un avvocato perché le informazioni contenute in questo articolo non sono un consiglio legale e non sostituiscono un consiglio legale.