Normaalitilanteessa et voi nostaa rahaa perinteiseltä yksilölliseltä eläketililtäsi (IRA) joutumatta maksamaan sakkoveroa ennen kuin saavutat 59,5 vuoden iän. Voit kuitenkin välttää tämän seuraamuksen, jos teet IRA:n pakkonoston. IRS sallii tämän yleensä silloin, kun tarvitset rahaa tiettyjen menojen, kuten huomattavien lääkärilaskujen tai koulutusvelan, kattamiseen. SmartAsset voi myös auttaa sinua löytämään paikallisen rahoitusneuvojan, joka opastaa sinua kaikissa vaihtoehdoissasi.

IRA Hardship Withdrawal Rules

IRS sallii sinun tehdä rangaistusvapaita nostoja perinteisestä IRA:sta, kun saavutat iän 59,5. Muussa tapauksessa joutuisit maksamaan 10 prosentin varhaisnostosakon tavallisten tuloverojen lisäksi. IRS kuitenkin luopuu 10 prosentin sakosta tietyissä tilanteissa. Yleisesti ottaen voit tehdä IRA:n vaikean noston seuraavien menojen kattamiseksi:

• Korvaamattomat sairauskulut, jotka ylittävät yli 7.5 % mukautetuista bruttotuloista (AGI) tai 10 %, jos olet alle 65-vuotias
• Kvalifioidut korkeakouluopintomenot
• Ensimmäisen asunnon ostaminen, joka ei ylitä 10 000 dollaria
• Tietyistä menoista, jos olet aktiivipalvelukseen kutsuttu pätevä sotilasreserviläinen

Muista kuitenkin, että perinteiset IRA-rahastot (perinteiset IRA-rahastot) ovat verovelvollisille maksettavia säästöjä. Tämä tarkoittaa, että olet aina velvollinen maksamaan tuloveroa kaikista nostoistasi. IRA-vaikeusnosto vain säästää sinut 10 prosentin varhaisnostoseuraamukselta. Lisäksi et voi nostaa enempää kuin mitä tarvitset kattaaksesi taloudellisen taakkasi.

Jos IRA:n tilinomistaja kuolee, hänen edunsaajansa voivat useimmissa tapauksissa tehdä rangaistuksettomia pakkonostoja. Eloonjäänyt puoliso voi kuitenkin joutua maksamaan rangaistusmaksun, jos hän päättää muuttaa perityn IRA:n henkilökohtaiseksi IRA:ksi ja tekee noston ennen kuin hän täyttää 59,5 vuoden iän.

IRA Hardship Withdrows for Medical Expenses

Jos sinulla on kertynyt vakava sairauskuluja koskeva lasku, voit ehkä käyttää IRA:ta rangaistuksetta kattaaksesi sen. IRS sallii, että voit tehdä hätänoston, jotta voit maksaa korvauksettomat oikeutetut sairauskulut, jotka eivät ylitä 10 prosenttia mukautetuista bruttotuloistasi (AGI). Tämä vastaa veronalaista tuloasi, josta on vähennetty tietyt vähennykset, kuten vuoden aikana maksetut opintolainan korot.

Kelpoisuusehdot täyttävät sairauskulut kuuluvat onneksi suhteellisen laajaan sateenvarjoon. Ne kattavat useimmat lääketieteelliset, hammaslääketieteelliset ja näköhoidot, joilla diagnosoidaan, ehkäistään tai hoidetaan sairauksia.

Säännöt sallivat yleensä sen, että voit tehdä IRA:sta vaikeuksissa olevan noston useimpien vuotuisten tarkastusten, reseptien ja leikkausten kattamiseksi. Hyväksyttyihin sairauskuluihin eivät kuitenkaan yleensä kuulu toimenpiteet, jotka valitsit, mutta joita et tarvitse, kuten useimmat plastiikkakirurgiset leikkaukset.

Lisäksi sinun on otettava IRA-vaikeusnosto saman kalenterivuoden aikana, jona sinulle aiheutui sairauskuluja. Sanotaan siis, että sinulla on leikkaus tulossa ensi vuonna. Voit tehdä hardship-noston nyt, kunhan käytät sen leikkauksen maksamiseen ennen vuoden loppua. Tämä pätee, vaikka leikkaus tehtäisiinkin vasta ensi vuonna. Kunhan noudatat tätä sääntöä, voit sisällyttää nämä sairauskulut veroilmoitukseesi lomakkeella 5329 ja välttää 10 prosentin varhaisnostosakon. Sinun ei kuitenkaan tarvitse eritellä vähennyksiä.

Voit myös tehdä rangaistuksettoman erityisnoston, jos olet kokenut ”täydellisen ja pysyvän työkyvyttömyyden”. Yksi helpoimmista tavoista todistaa tämä ja välttää ennenaikaisen noston rangaistus on ottaa työkyvyttömyyskorvauksia vakuutusyhtiöltä tai sosiaaliturvan kautta.

IRA Hardship Withdrawals for Health Insurance Premiums

Jos olet ollut työttömänä vähintään 12 viikkoa, voit tehdä IRA Hardship Withdrawals for Health Insurance Premiums (IRA-vaikeusnosto sairausvakuutusmaksuja varten). Säilyttääksesi puhtaat paperit sinun kannattaa kuitenkin harkita maksujen lähettämistä suoraan vakuutusyhtiölle.

Sinun kannattaa myös siirtää nosto erilliselle pankkitilille ja käyttää se vakuutusmaksujen kattamiseen.

IRA Hardship Withdrows for First-Time Homebuyers

Harkitsetko asunnon omistamista ennakoiden vaikeuksia maksaa asuntolainaa pois? IRS tarjoaa ratkaisun. Voit tehdä IRA-vaikeusnoston maksaaksesi sen pois. Mutta voit tehdä sen vain, jos et ole omistanut toista asuntoa viimeisten kahden vuoden aikana.

Tällainen nosto ei kuitenkaan saa ylittää 10 000 dollaria. Se on elinikäinen rajasi. Voit siis tehdä useita nostoja kattaaksesi asunnon ostamiseen liittyvät kustannukset. Yhteenlaskettu summa ei kuitenkaan voi olla yli 10 000 dollaria, jotta välttyisit rangaistukselta.

IRA Hardship Withdrowsals for College Expenses

IRS sallii sinun tehdä ennenaikaisia nostoja perinteisestä IRA:sta rangaistuksetta kattaaksesi korkea-asteen oppilaitosten hyväksyttyjä korkeakoulukuluja. Tämä kattaa periaatteessa kaiken lukion jälkeen, myös ammattikoulut. Voit tyypillisesti käyttää hardship-nostosi seuraavien kustannusten maksamiseen:

• Lukukausimaksut
• Kirjat ja tarvikkeet, joita tarvitaan ilmoittautumiseen
• Huone ja ruoka

Voit käyttää hardship-nostosi maksamaan sinulle, lapsillesi tai muille lähimmille perheenjäsenillesi aiheutuvia korkea-asteen koulutuskustannuksia.

Jaosta hyötyvän opiskelijan on kuitenkin oltava kirjoilla korkea-asteen oppilaitoksessa vähintään puolipäiväisesti tutkintoa suorittaessaan. Muussa tapauksessa IRA:n omistaja ei voi välttää varhaisnostosakkoa.

Lisäksi sinun on maksettava hyväksytyt koulutusmenot saman vuoden aikana, jona nostit varoja perinteisestä IRA:sta, jotta vältyt sakolta.

IRA:n vaikeuksien vuoksi tehty nosto hyväksytyistä koulutusmenoista voi kuitenkin vaikuttaa opiskelijan tukikelpoisuuteen taloudellisen tuen saamiseksi. Kun otat rahaa IRA:sta ja katat koulutuskuluja, hallitus ottaa noston huomioon opiskelijan seuraavan vuoden tuloina. Tämä tarkoittaa, että sillä voi olla huomattava vaikutus, kun täytät Free Application for Federal Student Aid (FAFSA) -lomakkeen.

Mutta jos olet huolissasi tulevista koulutuskuluista, voit hyötyä avaamalla 529 college savings planin. Nämä valtion tukemat säästövälineet tarjoavat useita verohelpotuksia. Voit esimerkiksi ottaa rahaa suunnitelmasta verovapaasti milloin tahansa maksaaksesi päteviä korkeakoulukuluja.

Substantially Equal Periodic Payments (SEPP)

Verolain erityissäännön ansiosta voit tehdä rangaistuksettomia nostoja perinteisestä IRA:sta, vaikka olisit nuorempi kuin 59,5-vuotias. Voit hyödyntää tätä sääntöä ottamalla vähintään viisi olennaisesti samansuuruista jaksottaista maksua (SEPP, substantially equal periodic payments), jotka perustuvat IRS:n määrittelemään elinajanodotteeseesi.

Sinun on otettava nämä maksut viiden vuoden aikana tai kunnes saavutat 59,5 vuoden iän, riippuen siitä, kumpi kestää kauemmin. Lisäksi maksun määrän on perustuttava johonkin seuraavista kolmesta IRS:n hyväksymästä menetelmästä:

• Amortisointi: Maksusi heijastaa järjestelysi saldon kuolettamista koko yhden tai yhteisen elinajanodotteen aikana. Jokainen maksu on kiinteä.
• Vähimmäisjako: Otat saldosi ja jaat sen tietyllä kertoimella, joka otetaan IRS:n yhden tai yhteisen eliniänodotetaulukosta. Näin ollen määrä voi vaihdella vuosittain.
• Annuiteettikerroinmenetelmä: Otat IRA-tilisi saldon ja jaat sen annuiteettikertoimella, joka perustuu IRS:n kuolevuustaulukkoon ja ”kohtuulliseen” korkoon, joka on enintään 120 % laskelman tekohetkellä sovellettavasta keskipitkän aikavälin liittovaltion korkokannasta.

Bottom Line

Tapping in your retirement plan in emergency case should be your last resort. On kuitenkin monia tapoja minimoida vahinko. Voit esimerkiksi yleensä välttää ennenaikaisen noston sakot, jos käytät rahat huomattaviin hyväksyttyihin sairaanhoito- tai korkea-asteen koulutusmenoihin. Olet kuitenkin edelleen velvollinen maksamaan tuloveroa nostosummasta aina, kun nostat rahaa perinteisestä IRA:sta. Sinun on myös ilmoitettava veroilmoituksessasi sallituista hätänostoista.

Vinkkejä IRA:n hätänostojen tekemiseen

• Verosääntöjen ja mahdollisten rangaistusten vuoksi sinun on oltava erityisen varovainen tehdessäsi hätänoston perinteisestä IRA:sta. Rahoitusneuvoja voi opastaa sinua tässä prosessissa ja auttaa sinua myös sijoittamisessa ja rahoitussuunnittelussa. Löytääksesi rahoitusneuvojan alueeltasi voit käyttää SmartAssetin ilmaista hakutyökalua.
• Välttääksesi IRS:n määräämät ennenaikaisen noston sakot sinun on ilmoitettava sallituista vaikeuksissa tehdyistä osituksista lomakkeella 5329. Onneksi veroilmoitusohjelmistot ovat tehneet tästä tehtävästä paljon yksinkertaisemman. Tutustu SmartAssetin oppaaseen parhaista saatavilla olevista veroilmoitusohjelmistoista.