| HSA vs. FSA vs. HRA | ||||
|---|---|---|---|---|
| HSA:t | FSA:t | HRA:t | ||
| Kuka omistaa tilin? | Sinä | Sinä | Työnantajasi | |
| Kuka voi maksaa tilille? | Sinä, työnantaja, perhe | Sinä, työnantaja | Työnantaja | Työnantajasi |
| Mitkä ovat maksuosuuden rajoitukset? | 3 600 dollaria, jos sinulla on yksilöllinen sairausvakuutus, 7 200 dollaria, jos sinulla on perhevakuutus | 2 750 dollaria | Vaihtelee työnantajan mukaan | |
| Meneekö saldo yli? | Kyllä | Jopa 550 dollaria, jos työnantaja sallii | Vaihtelee työnantajan mukaan | |
| voiko rahoille saada korkoa? | Kyllä | Ei | Ei | |
Miten HSA toimii
Olet oikeutettu HSA:aan vain, jos olet kirjoilla korkean omavastuuosuuden terveydenhuoltosuunnitelmassa (High deductible health plan, HDHP), eli sellaisessa suunnitelmassa, jossa omavastuut ovat korkeammat kuin perinteisissä suunnitelmissa. Omavastuuosuus on summa, jonka maksat terveydenhuoltosuunnitelmasi piiriin kuuluvista palveluista ennen kuin vakuutuksesi alkaa maksaa.
HDHP:t määritellään suunnitelmiksi, joiden omavastuuosuus on vähintään 1 400 dollaria yksityishenkilölle tai 2 800 dollaria perheelle. HDHP:n omavastuuosuus on rajoitettu 7 000 dollariin yksityishenkilöiden osalta tai 14 000 dollariin perheiden osalta (verkon sisäisten palvelujen osalta).
Sinä ja/tai työnantajasi maksatte rahaa HSA:si. Tili perustetaan työnantajasi kautta etuutena tai voit perustaa tilin vakuutusyhtiön tai IRS:n hyväksymän edunvalvojan kautta. HSA:lla on vuotuinen maksurajoitus. Vuonna 2021 HSA-varojen enimmäismäärä on 3 600 dollaria yksilöllisessä ohjelmassa tai 7 200 dollaria perheohjelmassa. Tili toimii kuin pankkitili, paitsi että rahat sijoitetaan sinne ennen veroja, ne voivat kerryttää korkoa, eikä niitä veroteta, kun ne nostetaan hyväksyttyjä sairauskuluja varten.
Vakuutusohjelmasi voi antaa sinulle pankkikortin, jolla voit käyttää HSA-varojasi hyväksyttyjen sairauskulujen, kuten lääkemääräysten, hammaslääkärin tarkastuskäyntien ja omien sairaanhoitokulujen, maksamiseen. Jos maksat hyväksyttyjä kuluja omasta pussista, vakuutussuunnitelmasi saattaa vaatia sinua lähettämään kopion kuitista saadaksesi korvauksen.
Miten FSA toimii
FSA:ta käytetään yhdessä työnantajan perustaman sairausvakuutuksen kanssa. Näiden järjestelyjen avulla voit maksaa verovapaita maksuja palkasta tehtävällä vähennyksellä tilille, jota sitten käytetään oikeutettujen sairauskulujen korvaamiseen. Myös työnantajat voivat osallistua järjestelyyn.
FSA:n perustaa työnantajasi, ja sekä sinä että työnantajasi voitte maksaa varoja tilille ennen veroja. FSAssa on rajoitettu määrä, jonka voi varastoida – 2 750 dollaria vuodessa työnantajaa kohti vuodesta 2021 alkaen. Naimisissa olevilla henkilöillä voi kummallakin olla FSA:ssa 2 750 dollaria.
FSA:n ja HSA:n välillä yksi suurimmista eroista on se, että HSA:ssa ei ole rajoitusta rahamäärälle, jonka voit siirtää seuraavalle vuodelle. FSA:ssa jotkut työnantajat saattavat sallia, että voit siirtää käyttämättömiä varoja jopa 550 dollaria vuodesta toiseen. Muut käyttämättömät varat eivät ole käytettävissä seuraavana vuonna.
FSA:ssa on ratkaisevan tärkeää suunnitella maksusi siten, että ne vastaavat vuotuisia sairauskulujasi.
Voit käyttää rahojasi milloin tahansa hyväksyttäviin sairauskuluihin. Vakuutusmaksuja ei pidetä hyväksyttävinä sairauskuluina, mutta reseptilääkkeitä ja reseptillä saatavia reseptivapaita lääkkeitä pidetään.
Yksi FSA:n haittapuolena on myös se, että et pidä FSA:ta tai siinä olevia rahoja, kun lähdet työnantajalta. Työnantajaa ei myöskään vaadita pitämään FSA:ta aktiivisena, joten jos lähdet ja saat uuden työpaikan, tilisi alkaa alusta.
FSA:ta ei voi käyttää yhdessä Marketplacen sairausvakuutussuunnitelman kanssa, mutta sitä voi käyttää yhdessä työnantajan suunnitelman kanssa.
18.2.2021 IRS myönsi työnantajille mahdollisuuden siirtää käyttämättömiä määriä vuosien 2020 ja 2021 FSA-suunnitelmavuosien ajalta pandemian vuoksi. He voivat myös pidentää korvausvaatimusten syntymisen sallittua aikaa vuosina 2020 ja 2021 päättyvien FSA-suunnitelmavuosien osalta, sallia FSA-suunnitelmien lopettamisen jälkeiset korvaukset ja sallia FSA-suunnitelmien valinnanmuutokset vuoden puolivälissä vuonna 2021 päättyvien suunnitelmavuosien aikana.
Miten HRA toimii
HRA-suunnitelmat ovat kaikkien niiden käytettävissä, joilla on työnantaja, joka tarjoaa sellaisen. HRA:t ovat tilejä, jotka työnantaja perustaa työntekijöilleen auttaakseen heitä maksamaan terveydenhuoltoon liittyviä menoja. Tämäntyyppinen tili on suunniteltu siten, että työnantaja voi korvata työntekijöidensä terveydenhuoltokuluja kiinteään määrään asti vuodessa.
HRA:n maksuja tekee vain työnantaja, eikä maksettavaa määrää ole rajoitettu. Työnantajat eivät saa vähentää työntekijöiden palkoista HRA:ta varten. Tällä järjestelyllä korvataan työntekijöille hyväksyttyjä sairauskuluja.
HRA on työnantajan perustama järjestely, mikä tarkoittaa, että sinulla ei voi olla HRA-järjestelyä Marketplace-järjestelyn kautta tai yksityiseltä palveluntarjoajalta saatavaa HRA-järjestelyä.
Työnantajasi päättää, kierrättääkö HRA-järjestely käyttämättömät varat seuraavalle kaudelle. Rahat saavat jäädä suunnitelmaasi korvauskäyttöä varten, mutta työnantajat eivät voi antaa työntekijöilleen jäljelle jääviä saldoja.
Pandemian vuoksi FSA:t ja HRA:t voivat korvata 1.1.2020 tai sen jälkeen alkavilta kausilta aiheutuneita kuluja, jotka liittyvät kuukautisten hoitotuotteisiin ja reseptittömiin, ilman reseptiä myytäviin käsikauppalääkkeisiin.
Minkälainen terveydenhoitoalan säästämissuunnitelma on paras?
Paras terveyssäästösuunnitelma riippuu tilanteestasi. Jos sinulla on sairausvakuutus työnantajasi kautta, vaihtoehtosi riippuvat siitä, mitä työnantajasi tarjoaa. Jos työnantajasi tarjoaa esimerkiksi HDHP:tä, sinulla voi olla HSA. Tai työnantajasi voi tarjota FSA:n tai HRA:n. Jos et ole varma, mitä työnantajasi tarjoaa, keskustele henkilöstöosastosi kanssa.
Jos olet ostanut sairausvakuutuksesi osavaltiosi Marketplace-markkinapaikan kautta, voit osallistua HSA:n rahoitukseen vain, jos olet ostanut HDHP:n.
HSA:t tarjoavat joustavuutta, koska omistat tilin ja varat siirtyvät vuodesta toiseen. FSA ja HRA tarjoavat myös veroetuja ja auttavat sairauskulujen rahoittamisessa. Sinulle sopiva järjestely riippuu siitä, mitä sinulla on käytettävissäsi, haluatko osallistua järjestelyyn ja kuinka paljon aiot maksaa.